苏国税函[2006]346号 江苏省国家税务局关于明确CTAIS2.0江苏优化版中流转税纳税申报相关处理意见的通知[全文废止]

江苏省国家税务局关于明确CTAIS2.0江苏优化版中流转税纳税申报相关处理意见的通知[全文废止]

苏国税函[2006]346号          2006-10-9

各省辖市、苏州工业园区国家税务局，常熟市、张家港保税区国家税务局，省局直属税务分局：

　　一、[条款废止]关于增值税、消费税纳税申报

　　鉴于CTAIS2.0与我省原使用的STAIS中增值税、消费税的报表格式和对申报中相关问题的处理方式不同，《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》(主表)、《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》(主表)、《消费税纳税申报表》表式均需进行修改(增值税相关表式及填表说明见附件二、三，《消费税纳税申报表》、相关附表及填表说明见省局苏国税函[2006]342号)，在CTAIS2.0上线后，我省增值税、消费税纳税人应按新的申报表格式和填表说明进行纳税申报。

　　二、关于流转税多缴税款的处理

　　鉴于CTAIS2.0不能实现在申报时实现多缴税款与当期应补(退)税额的抵缴功能，现决定对多缴税款作如下处理：税务机关应按纳税人申报的“当期补(退)税额”(正数)征收入库，纳税人多缴的税款，由纳税人提出申请，通过“流程受理――退抵税申请审批(通用)”进行退税操作。

　　三、关于增值税、消费税的补申报

　　鉴于CTAIS2.0中补申报的功能尚未完善，我省增值税、消费税的补申报均使用“征收监控-征收-税票录入业务-税票录入”模块。具体操作：录入纳税人识别号→→选择税票出具方式→→选择相应“征收项目(税种)、税款种类(10正税)、税款属性(按具体业务进行选择，如22评估部门查补罚没、28自查补税等)”→→根据应补缴的税额填写相关“课税数量”或“销售收入”→→确认保存。

　　[附件废止]附件：(略)

　　1、CTAIS2.0上线后增值税、消费税纳税申报使用的报表清单

　　2、《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》及填表说明

　　3、《增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)》及填表说明

江苏省国家税务局

2006年10月9日