甬财政发[2016]782号 宁波市财政局关于印发《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》的通知

宁波市财政局关于印发《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》的通知

甬财政发[2016]782号         2016-9-7

各县(市)、区财政局，各市级行政事业单位：

　　为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24号)及《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔2016〕11号)文件精神，促进我市各级行政事业单位建立完善内部控制制度，我们制订了《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》(附件1)，现予印发，请各单位在财务管理内部控制建设中遵照执行。同时，就贯彻落实财政部文件精神、加强我市行政事业单位财务管理内部控制建设，提出以下要求。

　　一、落实责任，扎实开展单位财务管理内部控制建设

　　各单位要充分认识内部控制的重要意义，加强组织领导，健全工作机制，统筹安排开展单位内部控制建设。要明确内部控制职能部门或牵头部门，配备充实人员力量，组织协调单位内控制度的建立和实施工作。要建立健全财务活动决策、执行和监督过程相互制约、不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、关键岗位工作人员轮岗制度等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线。

　　二、以评促建，不断深化单位财务管理内部控制实施效果

　　各单位应按照财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(附件2)的要求，对单位内部控制建立和实施情况进行一次自查自评，并针对发现的薄弱环节和问题，抓好整改落实，进一步健全制度，强化执行。单位内部控制基础性评价报告以及《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》于2016年底前报同级财政部门。

　　三、强化监督，推动财务管理内部控制建设全面开展

　　各级财政部门要加强工作统筹，将推动单位内部控制建设与预算管理、财政财务管理、会计管理等工作有机结合起来，强化对单位内部控制建设情况的经常监督检查，督促各单位建立完善财务管理内控制度。要积极争取纪检监察、审计等部门的支持，共同部署推进行政事业单位财务管理内部控制建设工作。对内控制度不全、实施不力、财务管理松弛的单位，要进行公开通报批评;对违反财经纪律制度的行为，将按国家有关法律法规进行处理。

　　《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》从发文之日起执行，执行中有何问题，请及时反馈我局。

　　附件：

　　1.宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定

　　2.财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知

宁波市财政局

2016年9月7日