豫国税函[2008]082号 河南省国家税务局关于企业电子申报软件升级暨扩大推行企业网上申报的通知

河南省国家税务局关于企业电子申报软件升级暨扩大推行企业网上申报的通知

豫国税函[2008]082号           2008-01-31

各省辖市国家税务局，巩义、项城、永城、固始、邓州、中牟县(市)国家税务局：

　　为了适应2008年新企业所得税法的施行，省局对企业电子申报软件进行了全面升级，并扩大推行企业网上申报，以方便纳税人办理纳税申报事宜，提高办税效率和服务质量。现将有关事项通知如下：

　　一、升级内容

　　根据企业所得税申报表变化、财务报表执行新的企业会计准则及2005版小规模纳税人增值税申报表的启用等情况，本次软件升级主要涉及以下内容：

　　(一)企业所得税月(季)申报表

　　1.企业所得税月(季)度申报表(A类)

　　2.企业所得税月(季)度申报表(B类)

　　3.汇总纳税分支机构企业所得税分配表

　　4.扣缴企业所得税报告表

　　(二)财务报表

　　1.2007版资产负债表

　　2.2007版利润表

　　3.2007版现金流量表

　　4.2007版所有者权益变动(股东权益)表

　　(三)2005版小规模纳税人增值税纳税申报表

　　1.2005版小规模纳税人增值税纳税申报表(适用于查账征收)

　　2.2005版小规模纳税人增值税纳税申报表(适用于定期定额征收)

　　同时，省局对纳税人报送的资料分不同申报方式进行了梳理，取消了26张报表，暂时保留4张所得税年度申报表及其附表，对于综合征管软件无法通过读盘接收的8张报表通过网上申报实现，数据存储在税收分析监控系统中，软盘申报不再使用。报送资料详见附件一，表样见附件二。对于企业财务报表，企业纳税人按照“不重复报送”的原则，随申报税种按月或季、年进行报送。

　　二、升级及推行范围

　　本次电子申报软件升级，网上申报和软盘申报两种方式同时进行，以满足纳税人自主选择。但是，由于软盘申报存在着升级麻烦、数据接收存储受局限、软件质量和服务质量无法及时监控等弊端，而网上申报是电子申报方式发展的趋势，具有税企双方升级方便，灵活采集传送信息等优点，因此，省局决定利用本次电子申报软件升级的契机，扩大企业网上申报方式的推行范围。

　　(一)引导所有省控重点税源企业使用网上申报方式。

　　(二)在增值税小规模企业和只缴纳所得税的纳税人中提供网上申报方式，并提倡该部分纳税人进行实时网上缴税。

　　(三)在增值税一般纳税人中积极引导纳税人使用网上申报，除非纳税人主动选择，否则，原则上不再提倡使用软盘申报。

　　(四)对于需要报送《消费税应税产成品(商品)销售、库存情况明细表》、《卷烟产品消费税纳税申报附表》、《酒类产品消费税纳税申报附表》、《汽车、摩托车产品消费税纳税申报附表》、《生产企业生产经营情况表(油品)》的消费税纳税人及油品生产销售企业，应当采用网上申报方式。

　　(五)在扣缴个人利息所得税纳税人中引导其使用网上申报。

　　三、运维方式

　　由于综合征管软件升级以及报送资料变化，此次电子申报软件升级涉及到全省一般纳税人和小规模企业及所得税纳税人，运行维护工作非常重要。运维仍采取收费服务方式，坚持纳税人自愿的原则，由航天金穗、亚达和天畅(原捷创公司)三家软件公司在服务前与纳税人签订合同，明确服务事项及标准，充分保证软件的及时更新和解决实际工作中遇到的问题。软盘申报和网上申报的年服务费标准均为200元，其中网上申报的年服务费分为CA证书使用费100元和服务费100元。公司提供服务，应提供物价部门批准的收费许可证，而且服务与软件升级不能捆绑，绝不允许发生“不缴费、不升级”现象。