2016年税务师考试《税法二》考试大纲

七、房地产开发经营业务的所得税处理

(一)掌握房地产开发经营业务收入的税务处理

(二)掌握房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理

(三)掌握房地产开发经营业务计税成本的核算方法

(四)掌握房地产开发经营业务特定事项的税务处理

八、应纳税额的计算

(一)掌握居民企业应纳税额的计算

(二)掌握境外所得抵扣税额的计算

(三)掌握居民企业核定征收应纳税额的计算

(四)掌握非居民企业应纳税额的计算

(五)掌握非居民企业所得税核定征收办法

(六)掌握外国企业常驻代表机构税收管理，主要把握“收入额”和“应纳税额”的计算公式

(七)掌握企业转让上市公司限售股有关所得税问题

九、税收优惠

(一)掌握免税收入的规定

(二)掌握减征与免征优惠

(三)掌握高新企业的优惠

(四)掌握小型微利企业的优惠

(五)掌握加计扣除的优惠

(六)掌握创投企业的优惠

(七)掌握加速折旧的优惠

(八)掌握减计收入的优惠

(九)掌握税额抵免的优惠

(十)熟悉民族自治地方的优惠

(十一)掌握非居民企业的优惠

(十二)掌握促进节能服务产业发展的优惠

(十三)掌握其他有关行业的优惠

(十四)熟悉其他过渡性优惠

十、源泉扣缴

(一)熟悉扣缴义务人

(二)掌握扣缴方法

(三)掌握税源管理

(四)熟悉征收管理

(五)掌握股权转让所得的管理

(六)熟悉后续管理

(七)熟悉法律责任

(八)熟悉非居民承包工程作业和提供劳务的税务管理

(九)熟悉非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税的规定

(十)熟悉非居民企业从事国际运输业务税收管理

(十一)掌握非居民企业间接转让财产企业所得税处理

(十二) 熟悉香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市 A 股的所得税的规定