小微企业办税指南

4 优惠办理

4.1 增值税优惠

4.1.1—105 增值税优惠备案

4.2 消费税优惠

4.2.1—106 消费税优惠备案

4.3 车辆购置税优惠

4.3.1—107 车辆购置税优惠备案

4.4 企业所得税优惠

4.4.1—108 企业所得税优惠

4.5 个人所得税优惠

4.5.2—110 个人所得税优惠备案

4.6 房产税优惠

4.6.1—111 房产税优惠核准

4.6.2—112 房产税优惠备案

4.7 城镇土地使用税优惠

4.7.1—113 城镇土地使用税优惠核准

4.7.2—114 城镇土地使用税优惠备案

4.8 土地增值税优惠

4.8.1—115 土地增值税优惠核准

4.8.2—116 土地增值税优惠备案

4.9 耕地占用税优惠

4.9.1—117 耕地占用税优惠备案

4.10 资源税优惠

4.10.1—118 资源税优惠核准

4.10.2—119 资源税优惠备案

4.11 契税优惠

4.11.1—120 契税优惠备案

4.12 印花税优惠

4.12.1—121 印花税优惠备案

4.13 车船税优惠

4.13.1—122 车船税优惠备案

4.14 环境保护税优惠

4.14.1—123 环境保护税优惠备案

4.15 城市维护建设税优惠

4.15.1—124 城市维护建设税优惠备案

4.16 教育费附加优惠

4.16.1—125 教育费附加优惠备案

4.17 放弃减免税

4.17.1—126 纳税人放弃免（减）税权备案

5 证明办理

5.1 开具证明

5.1.1—127 开具税收完税证明

5.1.2—128 开具个人所得税完税证明

5.1.3—129 开具社会保险费缴费证明

5.1.4—130 开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》

5.1.5—131 《车辆购置税完税证明》补办

5.1.6—132 《车辆购置税完税证明》更正

5.1.7—133 开具《资源税管理证明》

6 出口退（免）税

6.1 出口退（免）税备案

6.1.1—134 出口退（免）税备案

6.1.2—135 集团公司成员企业备案

6.1.3—136 融资租赁企业退税备案

6.1.4—137 边贸代理出口备案

6.1.5—138 退税商店备案

6.1.6—139 出口企业放弃退（免）税权备案

6.1.7—140 出口企业申请出口退税业务提醒服务

6.1.8—141 跨境应税行为免征增值税备案

6.1.9—142 生产企业委托代办退税备案

6.1.10—143 外贸综合服务企业代办退税备案

6.1.11—144 研发机构采购国产设备备案

6.1.12—145 出口退（免）税凭证无相关电子信息备案

6.2 出口退（抵）税办理

6.2.2—146 出口货物劳务免抵退税申报

6.2.3—147 出口货物劳务免退税申报

6.2.4—148 增值税零税率应税服务免抵退税申报

6.2.5—149 增值税零税率应税服务免退税申报

6.2.6—150 延期申报退（免）税

6.2.7—151 横琴、平潭企业免退税申报

6.2.8—152 退税代理机构离境退税结算

6.2.9—153 进料加工企业计划分配率备案

6.2.10—154 进料加工企业计划分配率调整

6.2.11—155 年度进料加工业务核销

6.3 出口证明开具

6.3.1—156 《委托出口货物证明》开具

6.3.2—157 《代理出口货物证明》开具

6.3.3—158 《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具

6.3.4—159 《出口货物转内销证明》开具

6.3.5—160 《来料加工免税证明》开具

6.3.6—161 《来料加工免税证明》核销

6.3.7—162 《代理进口货物证明》开具

6.3.8—163 《准予免税购进出口卷烟证明》开具

6.3.9—164 《出口卷烟已免税证明》开具

6.3.10—165 《出口卷烟已免税证明》核销

6.3.11—166 《中标证明通知书》开具

6.3.12—167 补办和作废出口退（免）税有关证明

7 国际税收

7.1 涉税情况报告

7.1.1—168 非居民合同项目备案

7.1.2—169 服务贸易等项目对外支付税务备案

7.1.3—170 同期资料报告

7.1.4—171 非居民企业间接转让财产事项报告

7.1.5—172 非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案

7.1.6—173 境外注册中资控股企业居民身份认定

7.1.7—174 预约定价安排

7.1.8—175 中国居民（国民）申请启动税收协定相互协商程序

7.1.9—176 特别纳税调整相互协商程序

7.1.10—177 非居民企业选择由其主要机构场所汇总缴纳企业所得税的审批（行政许可事项）

7.2 涉税申报

7.2.1—178 扣缴非居民增值税申报

7.2.1—179 代扣代缴文化事业建设费申报

7.2.1—180 扣缴非居民企业所得税申报

7.2.3—181 非居民企业所得税季度纳税申报（适用据实申报）

7.2.4—182 非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报

7.2.5—183 非居民企业所得税年度纳税申报（适用据实申报）

7.2.6—184 非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报

7.3 税收优惠

7.3.1—185 非居民企业享受税收协定待遇办理

7.3.2—186 非居民个人享受税收协定待遇办理

7.4 证明开具

7.4.1—187 《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具

7.4.2—188 申请开具《中国税收居民身份证明》

8 清税注销

8.1 清税注销

8.1.1—189 清税注销（单位及查账征收个体工商户）

8.1.2—190 清税注销（定期定额个体工商户）

9 信用评价

9.1 信用评价

9.1.1—191 纳税信用补评

9.1.2—192 纳税信用复评

10 权益保护

10.1 涉税咨询

10.1.1—193 电话咨询

10.1.2—194 互联网咨询

10.1.3—195 面对面咨询

10.2 涉税信息查询

10.2.1—196 公开涉税信息查询

10.2.2—197 纳税人涉税信息查询

10.2.3—198 第三方涉税保密信息查询

10.3 纳税服务投诉

10.3.1—199 纳税服务投诉处理

10.4纳税人需求管理

10.4.1—200 纳税人需求处理

10.5 税收法律救济

10.5.1—201 税收法律救济申请接收与传递

10.6 个人所得税身份信息冒用涉税违法检举

10.6.1—202 个人所得税身份信息冒用涉税违法检举

11 涉税专业服务

11.1 税务师事务所行政登记

11.1.1—202 税务师事务所（分所）行政登记

11.1.2—203 税务师事务所（分所）变更行政登记

11.1.3—204 税务师事务所（分所）终止行政登记

11.2 实名制信息和业务信息报送

11.2.1—205 涉税专业服务机构（人员）基本信息报送

11.2.2—206 涉税专业服务协议要素信息报送

11.2.3—207 涉税专业服务年度报告报送

11.2.4—208 涉税专业服务专项报告报送

11.2.5—209 委托办理涉税业务信息报送

11.2.6—210 涉税专业服务机构批量申报

11.3 涉税专业服务信用评价

11.3.1—211 涉税专业服务机构（人员）信用信息查询

11.3.2—212 涉税专业服务机构（人员）信用复核