辽宁省电子税务局热点问题汇总

　　1. 在电子税务局中财务报表备案、查找、填写等该怎么操作？

　　答：路径：我要办税—综合信息报告—制度信息报告—财务会计制度备案。

　　填写方式：在“会计制度备案信息”栏次下点击“增行”，选择需要的备案会计准则，选择有效期起止，填写资料信息，带*号的为必填项；填写“财务会计制度备案-会计报表情况”，选择“会计报表名称”（<注>最少要有两个基本表，常用有3个，分别是资产负债表、利润表、现金流量表）选择报送期间，按需求选择“年报、季报、月报”，选择报送期限，报送期间为月/季的报送期限为15日，报送期间为年的报送期限为5个月；选择“会计报表类型”，需要报送期间一致并且与企业所得税（查账征收）报表属期一致。填写完整后，点击左上角“保存”“下一步”后，点击“提交”。

　　2. 常用申报表位置在哪里？

　　答：需要申报的申报表：电子税务局首页—我的待办栏目下有需要申报的本期申报表。

　　快速查找报表方式：在电子税务首页搜索栏，搜索报表名称关键字，点击搜索。

　　普通路径：1）增值税：我要办税—税费申报及缴纳—增值税申报

　　2）企业所得说：我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报

　　3）消费税：我要办税—税费申报及缴纳—消费税申报

　　4）房产税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

　　5）印花税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

　　6）车船税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

　　7）车辆购置税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

　　8）环保税：我要办税—税费申报及缴纳—财产行为税申报—页面中间

　　9）附加税：我要办税—税费申报及缴纳—附加税申报

　　10）财务报表：我要办税—税费申报及缴纳—财务报表报送及转换

　　3. 登录系统时，常常有收不到短信验证码或验证码收到慢的情况。

　　答：系统会优化

　　4. 申报表申报之后如何查询打印？

　　答：我要查询—申报信息查询选择申报日期或申报属期或申报表类型，点击查询。选择想要看的申报表，点击上方的“查看”按钮，进行申报表查看，点击“打印”，将申报表打印。

　　5. 财务报表是月报还是季报？

　　答：财务报表的属期必须与企业所得税（查账征收）报表一致。

　　6. 电子税务局中怎么找往期申报信息？

　　答：在申报信息中可以查询往期申报表信息（<注>财务报表查询功能暂时没有开放）。

　　路径：我要查询—申报信息查询；<注>申报时期起止最长跨度为1年，不可跨年查询。

　　7. 扣款提示“欠税信息属性与三方协议不符”怎么办？

　　答：根据税款的税种所属税务机关选择下方相应的三方协议信息。如：车船税、房产税等需要选择“原地税三方协议”；增值税选择“原国税三方协议”。

　　8. 代开发票该如何操作？

　　答：以代开专票为例

　　1）进入方式：进入方式：【我要办税】—【发票使用】—【发票代开】，点击“代开增值税专用发票”进入界面。

　　2）系统自动带出销方信息，需纳税人手动先写购方信息（已开具的代开申请中的购方信息会自动保存在重用购方信息中，方便纳税人下次快速选择）。输入购方识别号后，回车，省内购方自动带出，省外购方名称等其他信息需手动填写。

　　3）选择货物劳务类别，填写货物劳务信息（<注>含税销售额为开具发票的钱数）。

　　4）点击“保存”“下一步”“提交”，待局端审批后，可进行缴纳税款和发票开具。

　　9. 海关缴款书在什么模块查询？

　　答：我要办税—税费申报及缴纳—申报辅助—海关稽核。

　　10. 小型微利企业该怎样选择？

　　答：可以选择。进入企业所得税申报表后，在下方有“小型微利企业”选项，如果纳税人符合条件的，可以点击“是”。

　　11. 跨区域涉税事项报告（外管证）如何下载打印？

　　答：首页—服务提醒—跨区域涉税事项报告，点击“查看回执”，打印；或我要查询—办税进度查询—办结事项，填写申请日期起止，点击“查询”、“回执”，下载打印。

　　12. 划款缴税时提示，无主体信息怎么办？

　　答：通常跨区域税源户没有签订三方协议，在进行缴款时会有此提示。核实方式：我的信息—用户管理—纳税人切换，查看当前操作用户的身份。

　　13. 纳税人进行企业所得税申报，进入报表提示“在认定期内，没有有效税种”怎么办？

　　答：原国地税金三核心同时存在有效的企业所得税税种认定信息，按实际情况终止一条。