中国注册会计师协会关于印发《行业管理服务数据规范 注册管理》的通知

中国注册会计师协会关于印发《行业管理服务数据规范 注册管理》的通知

各省、自治区、直辖市注册会计师协会：

　　为贯彻落实《注册会计师行业信息化建设规划(2021-2025年)》提出的“推动构建行业数据标准体系”这一目标任务，围绕行业管理服务信息化领域，聚焦“让会员少跑路，让数据多跑路”的服务宗旨，指导行业管理信息系统开发，满足与注册会计师行业统一监管平台等系统互联互通和数据共享的需求，我们制定了《行业管理服务数据规范注册管理》。现予印发，自印发之日起施行。

　　为推动团体标准的应用，本次一并发布本标准对应的文件输出格式和实例。

　　税 屋附件：

　　1.《行业管理服务数据规范注册管理》

　　2.文件输出格式

　　3.实例

中国注册会计师协会

2023年12月28日

目次

　　前言

　　引言

　　1 范围

　　2 规范性引用文件

　　3 术语和定义

　　4 数据元的描述

　　5 数据模型

　　6 注册管理数据

　　6.1 协会信息Institute_Info

　　6.2 事务所基本信息Firm_Basic_Info

　　6.3 从事证券服务事务所信息Registered_For_Securities_Services_Firm_Info

　　6.4 事务所境外分支机构信息Firm_Overseas_Branch_Info

　　6.5 加入国际网络或国际联盟信息Join_International_Network_Or_International_Alliance_Info

　　6.6 事务所函证信息Firm_Confirmation_Info

　　6.7 事务所数字化函证信息Firm_Digital_Confirmation_Info

　　6.8 单位会员电子证信息Group_Member_Electronic_Certificate_Info

　　6.9 事务所合伙人或股东信息Firm_Partner_Or_Shareholder_Info

　　6.10 注册会计师基本信息CPA_Basic_Info

　　6.11 注册会计师任职资格检查信息CPA_Qualification_Check_Info

　　6.12 执业会员电子证信息Practicing_Member_Electronic_Certificate_Info

　　6.13 非执业会员基本信息Non_Practicing_Member_Basic_Info

　　6.14 非执业会员年检信息Non_Practicing_Member_Annual_Check_Info

　　6.15 非执业会员电子证信息Non_Practicing_Member_Electronic_Certificate_Info

　　7 注册管理数据结构

　　7.1 协会信息表数据结构

　　7.2 事务所基本信息表数据结构

　　7.3 从事证券服务事务所信息表数据结构

　　7.4 事务所境外分支机构信息表数据结构

　　7.5 加入国际网络或国际联盟信息表数据结构

　　7.6 事务所函证信息表数据结构

　　7.7 事务所数字化函证信息表数据结构

　　7.8 单位会员电子证信息表数据结构

　　7.9 事务所合伙人或股东信息表数据结构

　　7.10 注册会计师基本信息表数据结构

　　7.11 注册会计师任职资格检查信息表数据结构

　　7.12 执业会员电子证信息表数据结构

　　7.13 非执业会员基本信息表数据结构

　　7.14 非执业会员年检信息表数据结构

　　7.15 非执业会员电子证信息表数据结构

　　附录A (规范性)注册管理数据文件输出格式

　　附录B (资料性)注册管理数据实例

　　附录C (规范性)注册管理代码表

　　C.1 注册会计师协会代码

　　C.2 事务所类型代码

　　C.3 事务所状态代码

　　C.4 组织形式代码

　　C.5 设立方式代码

　　C.6 境外分支机构类别代码

　　C.7 身份证件类型代码

　　C.8 资格取得方式代码

　　C.9 执业状态代码

　　C.10 职称等级代码

　　C.11 外语语种及外语等级代码

　　C.12 任职资格检查状态代码

　　C.13 任职资格检查类型代码

　　C.14 非执业会员状态代码

　　C.15 单位性质代码

　　C.16 职务等级代码

　　C.17 突出成果和重要奖励类别代码

　　C.18 年检类型代码

　　C.19 年检状态代码

　　参考文献

中注协有关负责人就《行业管理服务数据规范注册管理》数据标准答记者问

　　2023年12月28日，中国注册会计师协会(以下简称中注协)发布《行业管理服务数据规范 注册管理》数据标准。中注协有关负责人就相关情况回答了记者提问。

　　记者：制定行业管理服务数据标准的背景是什么?

　　答：为落实《注册会计师行业信息化建设规划(2021-2025年)》在加快信息化基础研究与建设方面提出的“推动构建行业数据标准体系”这一目标任务，围绕行业管理服务信息化领域，聚焦“让会员少跑路，让数据多跑路”的服务宗旨，指导行业管理信息系统开发，满足与注册会计师行业统一监管平台等系统互联互通和数据共享的需求，我们开展了行业管理服务数据标准编制工作。

　　记者：行业管理服务数据标准的定位是什么?

　　答：按照《中华人民共和国标准化法》，标准包括国家标准、行业标准、地方标准和团体标准、企业标准。其中，团体标准由社会团体为满足市场和创新需要，协调相关市场主体共同制定。根据《关于培育和发展团体标准的指导意见》、《团体标准管理规定》，具有法人资格和相应专业技术能力的社会团体，可在章程规定的业务范围内开展团体标准化工作。中注协作为注册会计师行业的全国性社会团体，制定的行业管理服务数据标准属于团体标准。

　　记者：制定行业管理服务数据标准的总体思路是什么?

　　答：一是整体设计、分步推进。行业管理服务数据标准包括考试、注册、继续教育、自律监管等多个领域，我们将根据行业管理服务需求，按照急用先行、循序渐进原则分批次适时推出各领域数据标准，不断完善行业管理服务数据标准体系。

　　二是遵循制度、立足实际。行业管理服务数据标准遵循《中国注册会计师协会章程》、《中国注册会计师协会非执业会员登记办法》、《中国注册会计师协会单位会员登记办法(试行)》等制度，立足行业管理服务的工作实际，划分数据实体，明确各个数据实体之间的关联关系，确保业务流程的全覆盖。

　　三是把准定位、开放包容。行业管理服务数据标准为推荐性团体标准，用于指导软件厂商开发完善系统相关功能，规范行业管理信息系统与统一监管平台、第三方电子函证平台、国家会计学院、行业法律法规库和非税平台之间的系统对接和数据共享。

　　记者：编制行业管理服务数据标准经历了哪些过程?

　　答：根据《中国注册会计师协会团体标准管理暂行办法》规定的团体标准制定程序，本次起草工作主要分为以下7个阶段：

　　一是筹备阶段。2023年2月至3月，成立标准起草组，主要负责标准撰写、研究讨论、质量把控等工作，由中注协信息技术部和中国标准化研究院的人员组成。成立专家顾问组，主要负责协助需求调研、提供专业和技术意见建议、提出修改完善意见等工作，由中注协注册部和软件公司的人员组成。确定行业管理服务数据标准的框架体系，编制调研需求。

　　二是起草阶段。2023年4月至5月，研究分析调研成果，结合行业管理服务实际需求，起草形成标准草案。

　　三是修改完善阶段。2023年6月至8月，组织相关业务部室和软件公司开展技术研讨，在充分听取、吸收各方意见建议的基础上，对标准草案作出修改完善，形成征求意见稿。

　　四是征求意见阶段。2023年9月至10月，就征求意见稿面向社会公开征求意见。同时，定向征求国家标准委、部会计司、部监督评价局、部信息网络中心、各地方协会、综合排名前百家会计师事务所、部分软件公司和行业信息化委员会委员的意见。标准起草组根据反馈意见对征求意见稿作出修改完善，形成技术审查稿。

　　五是验证测试阶段。2023年10月，依托行业管理信息系统测试环境，对技术审查稿涉及的会计师事务所、注册会计师和非执业会员等不同主体的注册管理业务进行开发与测试。测试结果表明，技术审查稿已达到注册业务实际要求，可用于信息系统之间的数据交换。

　　六是技术审查阶段。2023年11月，对技术审查稿进行技术审查。标准起草组根据审查意见对技术审查稿作出进一步修改完善，形成送审稿。

　　七是批准发布阶段。送审稿经中注协团体标准领导小组审议通过，于12月28日正式发布实施。

　　记者：行业管理服务数据标准的主要内容是什么?

　　答：本次发布的行业注册管理服务数据标准的内容和形式符合国家标准《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定。每项标准的框架内容包括：前言、引言、范围、规范性引用文件、术语和定义、数据元的描述、数据模型、数据、数据结构、附录和参考文献等11个部分。其中：

　　第1部分“前言”，给出了标准起草依据的文件和起草者的基本信息。

　　第2部分“引言”，说明了标准的起草背景等信息。

　　第3部分“范围”，界定了标准的内容、格式要求和适用场景。

　　第4部分“规范性引用文件”，列出了标准相关条款涉及到的规范性引用文件。

　　第5部分“术语和定义”，界定了术语“数据”和“数据元”。

　　第6部分“数据元的描述”，规定了数据元的描述属性及属性说明。

　　第7部分“数据模型”，列示了注册管理数据的实体关系图。

　　第8部分“数据”，描述了标准中的数据元，每个数据元通过标识符、中文名称、英文名称、说明、数据类型、表示、约束条件和数据来源等属性来描述。

　　第9部分“数据结构”，列示了注册管理数据的数据表结构。

　　第10部分“附录”，提供了依据JSON格式生成的文件输出格式、实例和代码表。

　　第11部分“参考文献”，列出了标准起草时参考的文献。

　　记者：如何抓好行业管理服务数据标准的贯彻落实?

　　答：本次发布的行业注册管理服务数据标准于发布之日起实施。中注协制定发布行业管理服务数据标准，是夯实行业信息化建设基础设施的重要举措，对推动行业数字化转型具有重要意义。中注协将根据行业发展趋势和实际工作需要，在注册会计师行业统一监管平台的框架下，参照本标准优化完善行业管理信息系统功能，持续保证两个系统的互联互通和数据共享。