工资薪金所得个人所得税申报指南

来源:湖南税务 作者:湖南税务 人气: 时间:2019-03-12
摘要:扣缴单位可以导出EXCEL表对计算的税款进行确认。如果发现此前步骤中有数据错误,且无法直接修改错误数据的,可以利用系统数据恢复功能,将上述对应错误步骤前的备份数据恢复回来,重新录入正确的数据。税款确认无误且相应的附表也补充完整后,2月份工资的申报表就算大功告成,扣缴单位可以提交申报。

  第五步 系统设置综合所得预扣预缴累计算税方式

  2月份预扣缴申报前,确保客户端首页的税款所属月份为2月,在“系统设置”界面设置综合所得申报预扣预缴的累计计算方式。

  客户端操作步骤:【系统设置】-【申报管理】—【综合所得算税】

  建议扣缴单位选择【在线算税】,以获得税务局端上期最终申报数据。【离线算税】功能适用于本地数据量较大或网络不畅,且上期申报已成功办理的单位。(如果经办人在【综合所得算税】看到的是【累计所得数据来源】而不是【在线算税】,说明本地扣缴软件不是最新版本,需要升级客户端。)

  第六步 输入2月份综合所得待申报数据

  输入综合所得待申报数据的方式有直接添加数据和文件导入两种。输入完成后必须点击【预填专项附加扣除】,以工资薪金所得申报为例:

  (一)直接添加工资薪金数据。

  客户端操作步骤:【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【添加】。

  (二)文件导入工资薪金数据。

  1、通过标准模板导入

  客户端操作步骤:【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【导入】-【模板下载】,导出excel表,填列好数据后,点击【导入】-【导入数据】-【标准模板导入】-【预填专项附加扣除】。

  2、生成零工资记录导入

  客户端操作步骤:【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】-【填写】-【导入】-【导入数据】-【生成零工资记录,用户手工修改】-【立即生成数据】。

  此种方式可导入系统内已登记员工信息,此时收入等数据为零,需手工输入本期数据。

  (三)预填专项附加扣除

  数据输入后,必须点击【预填专项附加扣除】按钮,自动计算填列子女教育、住房贷款利息等五项专项附加扣除累计数,否则影响应缴税额的计算。

  第七步 计算2月份税款

  2月份税款计算,客户端操作步骤:【综合所得申报】—【税款计算】。可以点击“导出”,将计算结果以Excel表格形式保存在本地使用。

  如图所示,红框中标记的“应纳税额”为2019年1至2月份的累计应纳税额,由于1月份已预缴了部分税款,所以红框中标记的“应补退税额”即2月份发放工资时应代扣的税款。

  扣缴单位可以导出EXCEL表对计算的税款进行确认。如果发现此前步骤中有数据错误,且无法直接修改错误数据的,可以利用系统数据恢复功能,将上述对应错误步骤前的备份数据恢复回来,重新录入正确的数据。

  第八步 申报表报送

  税款确认无误且相应的附表也补充完整后,2月份工资的申报表就算大功告成,扣缴单位可以提交申报。

  客户端操作步骤:【综合所得申报】—【申报表报送】-【发送申报】

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