退役士兵就业创业如何准确计算减免税额

　　第1栏“合计”以及第2栏“17%税率的进项”对应“税额”=0.34万元

　　(4)《减免税明细表》处理：

　　在“减免税性质代码”中选择退役士兵就业创业，第1栏“合计”以及第2栏“退役士兵就业创业”对应第1列“期初余额“=0，第2列“本期发生额”=0.4万元，第3列“本期应抵减税额”=0.26万元，第4列“本期实际抵减数额”=0.26万元，第5列“期末余额”=0.14万元。

　　(4)2016年5月《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》：

　　该酒店当期申报数据应全部填列在“一般项目”列下“本月数”的对应栏次，具体填列栏次如下：

　　第1栏“(一)按适用税率计税销售额”=10万元。

　　第11栏“销项税额”=0.6万元

　　第12栏“进项税额”=0.34万元

　　第17栏“应抵扣税额合计”=0.34万元

　　第18栏“实际抵扣税额”=0.34万元

　　第19栏“应纳税额”=0.26万元

　　第23栏“应纳税减征额”=0.26万元

　　第24栏“应纳税额合计”=0万元

　　第32栏“期末未缴”=0万元

第34栏“本期应补(退)税额”=0万元。

　　来源：北京国税