（2021）沪0151刑初474号 洪某莉涉虚开发票罪刑事一审案件刑事判决书

　　发文机关：中国裁判文书网

　　发文字号：（2021）沪0151刑初474号

　　发文日期：2021-12-08

上海市崇明区人民法院刑事判决书
（2021）沪0151刑初474号

　　公诉机关：上海市崇明区人民检察院。

　　被告人：洪某莉，女，1988年2月15日出生于浙江省温州市，公民身份号码XXXXXXXXXX********，XX，大专文化程度，系上海A有限公司实际控制人，暂住上海市普陀区，户籍所在地浙江省温州市洞头区。因涉嫌犯虚开发票罪于2020年8月6日被上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年9月11日被取保候审，2021年9月1日被上海市崇明区人民检察院取保候审。

　　辩护人：陈友乐，上海市光大律师事务所律师。

　　上海市崇明区人民检察院以沪崇检三部刑诉〔2021〕Z10号起诉书指控被告人洪某莉犯虚开发票罪，于2021年11月15日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用简易程序公开开庭审理了本案。上海市崇明区人民检察院检察员宋海妹、被告人洪某莉及其辩护人陈友乐到庭参加了诉讼。现已审理终结。

　　公诉机关指控：2020年4月至5月，被告人洪某莉在经营上海A有限公司期间，为收取西安XX集团有限公司支付的利息，指使杨某在无真实业务的情况下，通过戴某（另案处理）用王开博（另案处理）等人控制的上海B有限公司、上海C有限公司为西安XX集团有限公司虚开增值税普通发票20份，价税合计人民币3,434,114.33元（以下币种均为人民币），上述发票均已计入成本。

　　2020年8月6日，被告人洪某莉被警方抓获，到案后如实供述了虚开发票的事实。

　　公诉机关认为，被告人洪某莉让他人为自己虚开增值税普通发票，情节特别严重，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人洪某莉具有坦白、认罪认罚的量刑情节;建议判处被告人洪某莉有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币四万元，如在庭审阶段补缴税款、预缴罚金，可适用缓刑。公诉机关提交了受案登记表、案发经过、户籍人员基本信息、犯罪嫌疑人违法犯罪信息核查表，营业执照、合同、董事声明、情况说明、增值税纳税申报表、电子缴款凭证、上海增值税普通发票复印件、付款申请单-非贸易类、银行流水、记账凭证、微信截图，证人沈某、林某、李某、洪某来、杨某、戴某的证言，被告人洪某莉的供述等证据证实。

　　被告人洪某莉对指控事实、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出被告人洪某莉的主观恶性较小，具有坦白情节，自愿认罪认罚，请求法院采纳公诉机关的量刑建议对被告人洪某莉适用缓刑。

　　经审理查明的事实、证据与公诉机关的指控一致。审理中，被告人洪某莉向本院预缴罚金人民币40,000元。公诉机关当庭建议对被告人洪某莉可以适用缓刑。

　　本院认为，被告人洪某莉违反国家发票管理法规，在没有真实业务的情况下，让他人虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为已构成虚开发票罪，依法应予惩处。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立，本院依法予以支持。被告人洪某莉到案后能如实供述自己的罪行，系坦白，并认罪认罚，依法可从宽处罚。辩护人的相关辩护意见本院予以采纳。公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：

　　被告人洪某莉犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年四个月，缓刑二年四个月，并处罚金人民币四万元（罚金已预缴）。

　　（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。

　　如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。

审判长 陈丰

人民陪审员 徐灵修

人民陪审员 龚才根

二〇二一年十一月二十四日

书记员 沈敏伟

　　附：相关法律条文

　　一、《中华人民共和国刑法》

　　第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

　　……。

　　第六十七条……

　　被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

　　第五十二条 判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。

　　第五十三条 罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。

　　由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。

　　第七十二条 对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：

　　（一）犯罪情节较轻;

　　（二）有悔罪表现;

　　（三）没有再犯罪的危险;

　　（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。

　　……。

　　第七十三条……

　　有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。

　　缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。

　　二、《中华人民共和国刑事诉讼法》

　　第十五条 犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。