15:30 茶歇与交流
15:45 模块四：特许权使用费VS.服务费
1.特许权使用费概览
2.为何税务局对特许权使用费“情有独钟”
3.国税总局实际判定特许权使用费案例分析
案例一：提供跨境技术支持服务被判定为特许权使用费
案例二：汽车设计服务与特许权使用费
案例三：建筑设计服务与特许权使用费
案例四：国产化服务与特许权使用费
案例五：营销性无形资产使用权和劳务的界定
案例六：支付远程网络服务费构成网络租金支付特许权使用费
4.税款计算：特许权使用费非居民计税扣缴计算问题示例
5.特许权使用费和技术服务费的税务筹划
虚拟案例合同审核课堂练习（二）：第三方物流管理系统服务
M集团中国子公司A在2013年初与R公司 签订了一份物流管理系统服务合同，同年8月其又与英国一家x公司签署了技术支持协议，合同约定X公司运用其在英国的技术支持呼叫中心为R公司的物流管理系 统提供电话技术支持等一系列的技术支持服务，同时包括可能的在华技术支持服务。9月，A公司需要向境外x公司支付相应费用。
审核合同思考点：
1.哪些条款内容有利于税务机关特许权使用费的判定？
2.怎样修改合同以避免各类对外付汇的风险？
17:45 课程结束
第二天
8:30 签到
9:00 模块五：管理服务费分摊——非贸付汇闯关的最大挑战
1.母公司怎么偏好管理服务费分摊
2.税务局的想法：你愿意挨打，我还不敢下板子
3.代垫款概述及案例分析
4.管理服务费的转让定价考量--税务机关观点
5.管理服务费的转让定价考量
虚拟案例合同审核课堂练习（三）：集团服务费分摊
A公司根据各家子公司的规模、销售收入以及服务的实际使用量计算分摊，同时向各家子公司提供相关费用凭证。中国地区分摊的项目具体包括：财务管理、人力资源、战略、营销和信息技术等一揽子的服务；
合同审核思考点：
1.合同条款中哪些条款有利于常设机构、特许权使用费等问题的判定？
2.作为境内子公司的财务、你从哪些角度思考修改合同条款？
3.合同拆分是否为有效的方式？
11:00 茶歇与交流
11:15 模块六：让老板和我同一战线——非贸付汇内部管理和控制策略
1.常见外汇问题产生原因及风险
2.外汇和税务监管对实务的影响分析
3.加强流程控制规避非贸付汇风险
4.非贸付汇内部流程控制案例分析--“受益所有人”控制
5.与总部沟通技巧
12:15 午餐
13:30 模块七：不要“捡了芝麻，丢了西瓜”：非贸付汇的转让定价风险管控
1.最新税务总局内部文件分享
2.税务机关对非贸付汇转让定价的态度
3.2013年管理服务费对外支付案例分析
4.非贸付汇转让定价风险控制策略
5.跨境服务费案例分析
14:30 茶歇与交流
14:45 模块八：避免站在税务局的对立面：非贸付汇的税务机关沟通策略
1.税务争议管理机制--税务争议/分歧
2.税务争议管理机制--管理机制
15:45 角色扮演与合同条款设置
B公司是M集团设在北京的生产和研发的WOFE，2012年，其集团公司M公司与其签订了一系列的与IT相关的一揽子服务协议，包括母公司提供的IT服务以及母公司集中采购的IT服务费用的分摊。
具体为：ERP系统的建立、实施与技术支持，集团内部信息及网络服务费、客户服务系统使用费、采购物流服务系统费等。由于支付金额较大以及相关合同条款设置较笼统，B公司一直没有向境外去支付相关费用。
角色扮演：
学员分成两个群组，一个群组扮演税务机关，从税务机关角度看该合同有什么具体常设机构、特许权使用费方面的嫌疑。该合同的实质是什么？另一个群组扮演企业，应考虑合同条款有什么问题，面对“税务机关”的质疑，我们的抗辩点在什么地方？（20分钟）
学员各自派代表分别扮演“税务机关”和“企业财税人员”，“税务机关”提出质疑点，“企业财税人员”进行抗辩解释（20分钟）。
16:45 课程总结
17:00 课程结束
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