中基协字[2024]186号 中国证券投资基金业协会发布《证券投资基金会计核算操作实务手册》

来源:税 屋 作者:税 屋 人气: 时间:2024-05-28
摘要:为帮助基金行业更好地落实新金融工具准则和《资产管理产品相关会计处理规定》相关要求,为从业人员在面对不同业务场景时的具体账务处理提供参考与建议,中国证券投资基金业协会(以下简称协会)成立基金行业会计处理专项课题研究小组,旨在整理汇总基金行业会计核算业务方面的最佳实践。

中国证券投资基金业协会发布《证券投资基金会计核算操作实务手册》

中基协字〔2024〕186号           2024-5-28

各相关机构:

  为帮助基金行业更好地落实新金融工具准则和《资产管理产品相关会计处理规定》相关要求,为从业人员在面对不同业务场景时的具体账务处理提供参考与建议,中国证券投资基金业协会(以下简称协会)成立基金行业会计处理专项课题研究小组,旨在整理汇总基金行业会计核算业务方面的最佳实践。经研究,研究小组形成《证券投资基金会计核算操作实务手册》(以下简称《手册》)这一课题成果,现予以发布。

  需要注意的是,《手册》内容作为行业最佳实践,仅供各机构参考。基金管理人、基金托管人和基金服务机构在处理具体会计核算业务时,应当认真履行基金估值和会计核算职责,结合业务的实际情形,做好相应的业务判断。

  特此通知。

  税 屋附件:证券投资基金会计核算操作实务手册.pdf

中国证券投资基金业协会

2024年5月28日

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