发票认证周期如何规定？ 1.勾选认证的认证周期是本月完成申报之日或本月征期次日起至次月完成申报日或次月征期截止日，因此，勾选平台支持跨自然月勾选认证。 2.扫描认证的认证周期是自然月，扫描的发票认证月份为当月，因此不同自然月扫描的发票隶属于不同
结束了2017年最后一个法定节假日之后，除了等待下一个假期外，手机屏幕前的你是不是已经回到正常工作状态呢？点开网上申报界面，有没有突然发现， 10月征期的增值税纳税申报表 悄悄的发生了一些升级改变，那么，在申报过程中，有哪些问题，您可能遇到，该怎
一 、计算方法： 1.从价定率办法计税： 计税依据为组成计税价格，组价中应包含进口消费税税额。应纳税额=组成计税价格消费税税率 组成计税价格=（关税完税价格+关税）（1-消费税比例税率） 【解释1】必考：消费税中3类组价 【解释2】关税完税价格与增值税相
增值税税收优惠 一 、增值税即征即退 1.软件产品的税务处理 （1）增值税一般纳税人销售其 自行开发生产 的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对 实际税负超过3%的部分实行即征即退 ； （2）增值税一般纳税人将 进口软件产品进行本地化改造后对外销售 ，享
纳税人首次发生跨境应税行为享受免税的，该如何备案？在备案后再陆续发生相同跨境应税行为的，又该如何备案？ 一、纳税人发生免征增值税跨境应税行为，除符合零税率政策但适用简易计税方法或声明放弃适用零税率选择免税的规定的应税行为外，应在首次享受免税
提问： 平时发生业务接待住宿的时候，经办人取得了住宿费专用发票，但是事项是用于接待所以进项税是无法抵扣的。请问： 1.取得该专用发票后，我们是否需要去认证，如果认证了金三税系统里面增加了对应可抵扣税额，是需要单独去税务局做什么进项税转出操作吗
咨询：外贸企业为什么要开具货物转内销证明？ 答复： 我们在课程中讲过，外贸企业是按采购货物专用发票的金额和退税率计算退税的。因此采购发票是重要的退税凭证，不能抵扣，而且要与出口信息一一对应。 1、鉴于以上原因，我们在讲解中反复强调，如果外贸企
您是否也曾这么做过？ 坏了，有份增值税专用发票忘了认证了，已超期了，咋整？ 让开票方冲红重开份，小case！ 且慢，逾期增值税扣税凭证抵扣有专门文件规定，你岂能如此任性！ 您是否受到了误导？ 自2016年8月1日起施行的《国家税务总局关于红字增值税发票开
海关进口增值税专用缴款书是什么？ 海关进口增值税专用缴款书是一种 增值税扣税凭证 ，增值税扣税凭证，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额，并据此从销项税额中抵扣进项税额的凭证
记得刚上班那会，我用坏了几个扫描仪，原因就是每个月单位进项税发票太多了，好几千张， 我就一张张的不停的扫描啊 ，各种问题都遇得到，也总结了很多。 扫描仪也不争气，经常卡壳坏掉，时间不等人，我只有抱着一大堆一大堆专票去大厅扫描，每次大厅看到我去
增值税能否像所得税一样汇总缴纳？汇总总机构和被汇总分支机构需要符合什么样的条件？分别如何提交申请？针对这些常见的问题，小编为你从以下几个方面详细解读： 一、增值税汇总缴纳办理流程 （一）相关规定： 苏国税发【2007】第128号规定：汇总纳税企业，
进口环节增值税的征收（海关代征） 知识点：进口环节增值税的征税范围及纳税人 （一）征税范围 1.申报进入我国海关境内的货物，均应缴纳增值税； 2.了解跨境电子商务零售进口增值税税收政策 （二）纳税人 进口货物的收货人或办理报关手续的单位和个人。 知识
专用发票不得抵扣进项税额的规定 1.不得或暂不得作为增值税进项税额抵扣凭证的规定 项 目 具体情形 税务处理 不得 作为增值税进项税额的抵扣凭证 1. 无法认证 税务机关退还原件，购买方可 要求销售方重新开具专用发票 2.纳税人识别号认证不符 3.专用发票代码
为配合增值税税率简并，2017年8月1日开始施行的《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2017年第19号，以下简称19号公告)对一般纳税人的增值税纳税申报表进行了相应修改。纳税人不但需要关注有关修改要点，还要注意填报说明
问：增值税税率减并后，一般纳税人增值税纳税申报表有何调整？ 答：根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第19号）第一条规定，将《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公
各位会计朋友们看过来，简并税率后，小编精心编辑了 增值税税率汇总表 ，有了这张表，再也不担心记不清税率啦！快点学起来吧~ 注：小规模纳税人一律采用简易计税方法计税，一般纳税人提供的特定应税服务可以选择适用 简易计税方法 ，一般情况下征收率为3%。
进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税
纳税人出口货物，境内单位和个人发生符合规定的跨境应税行为，税率为零。1.境内单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：(1)国际运输服务①在境内载运旅客或者货物出境;②在境外载运旅客或者货物入境;③在境外载运旅客或者货物。
第二条一般纳税人资格认定和认定以后的资格管理适用本办法。 第三条增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 本办法所称年应税
实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。
纳税申报后不得再进行勾选确认操作，若进行勾选确认操作，这部分勾选确认的发票将无法纳入本期申报抵扣数据中，也不能参与下期申报抵扣，为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。
已抵扣进项税额的不动产发生不得抵扣的情形，不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额，填入附表五第5列"本期转出的待抵扣不动产进项税额"。
发票查询平台每月最后一日不再将已勾选未确认数据进行自动确认，为了不影响当月的申报抵扣，操作员必须在勾选、确认期内对当期勾选的数据进行手工确认。超过可操作期，仍未确认的数据，平台将自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。
第六十八条 纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
应纳税额计算公式：
应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额
第二十二条规定，销项税额，是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额。
解答：“营改增”试点纳税人应使用国税“增值税发票管理新系统”开具发票。如果您销售不动产，应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码（无房屋产权证书的可不填写），“单位”栏填写面积单位，备注栏注明不动产的详细地址；
考虑净残值因素，按照第1列资产账载金额800万元计算，会计每年折旧金额78万元，填报表A105080第2列“本年折旧、摊销额”，即本期“账载金额”。
营改增后首个申报期，官方图解应缴增值税怎么算？
5月1日，建筑业、房地产业、金融业和生活服务业四大行业都顺利开出了首张增值税发票。对于许多第一次接触增值税发票的纳税人来说，有关增值税发票的开具，多少还有点儿陌生，本文就来聊聊增值税发票开具那些事儿。 开具增值税发票离不开税控设备 营改增试点
1、5月1日起，原地税营业税发票将停止使用，试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票,可继续使用至2016年6月30日。国税局向同级地税局提供六联增值税专用发票和五联增值税普通发票。 2、6月30日前继续使用地税发票，在国税申报缴纳增值
问： 我们这里有个楼盘的运作模式是从业主那里售后回租给酒店公司进行经营，酒店公司按比例返给我公司收益。营改增之前可以委托地税局给酒店公司代开租赁费发票，营改增之后，我们如何给酒店公司开具发票，营改增的文件里没有明确规定。 答： 《关于发布《纳
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