个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明

个人所得税专项附加扣除信息采集表（纸质版）

个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板） V1.0004 填 写 说 明 序号 说明内容 1 模版适用范围。本模版适用于个人在扣除年度内，填写并向扣缴义务人（支付工资薪金的单位）提供符合税法规定的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人专项附加

【事项描述】 有限合伙制创业投资企业（以下简称合伙创投企业）采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的，其个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得。合伙创投企业应在投资满2年的年度终了3个月

自2018年1月1日起施行，《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）》废止。 企业在2018年1月1日至2018年8月31日期间购置的安全生产专用设备，符合2008年版优惠目录规定的，仍可享受税收优惠。 政策依据 ： 财税[2018]84号 关于印发《安全生产专用设

个人所得税扣缴申报软件业务功能规范 目录 1编写目的3 2基本原则3 3业务标准3 3.1申报范围3 3.2业务流程4 3.3功能需求14 4技术要求23 4.1数据传输安全要求23 4.2身份认证证书应用要求23 4.3回执实现要求24 4.4符合税务系统应用系统技术架构和相关规范标准24

限售股转让所得扣缴个人所得税报告表（2018版） 扣缴义务人编码： 税款所属期:年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元（列至角分） 扣缴义务人名称 地址 电话 序号 纳税人姓名 纳税人有效身份证照 证券 账户号 股票 代码 股票 名称 每股计税 价格 （元/

扣缴个人所得税报告表（2018版） 税款所属期：年月日至年月日 扣缴义务人名称：扣缴义务人所属行业：□一般行业□特定行业月份申报 扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分） 序 号 姓 名 身份 证件 类型 身份证件号码

个人所得税分期缴纳备案表（股权奖励）（2018版） 备案编号（主管税务机关填写）：金额单位：人民币元（列至角分） 扣缴单位基本情况 扣缴单位名称 纳税人识别号 高新技术企业证书编号 地 址 联系人 电 话 总股本（实收资本） 分期缴税情况 股权价格确定方法

上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表 备案编号（主管税务机关填写）：单位：股，人民币元（列至角分） 公司基本情况 公司名称 纳税人识别号 股票代码 联系人 联系电话 股权激励基本情况 股权激励形式 □股票期权 □限制性股票 □股权奖励 股权激励明细

技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表（2018版） 备案编号（主管税务机关填写）：单位：股，%，人民币元（列至角分） 被投资公司基本情况 公司名称 纳税人识别号 联系人 联系电话 技术成果基本情况 技术成果名称 技术成果类型 发证部门 技术成果证书编

个人所得税递延纳税情况年度报告表 报告所属期：年单位：股，%，人民币元（列至角分） 公司基本情况 公司名称 纳税人识别号 联系人 联系电话 递延纳税有关情况 递延纳税股票（权）形式 □股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励 □技术成果投资入股 递延纳

非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表 备案编号（主管税务机关填写）：单位：股，%，人民币元（列至角分） 公司基本情况 公司名称 纳税人识别号 联系人 联系电话 股权激励基本情况 股权激励形式 □股票（权）期权 □限制性股票 □股权奖励 股权激励人

个人所得税基础信息表（A表） 扣缴义务人名称： 扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□ 序号 姓名 国籍(地区) 身份证件类型 身份证件号码 学历 居住地址 手机 号码 电子通讯方式 是否 存在 以下 情形 是否 雇员 职 业 任职 受雇 日期 离职 日期 开

科技成果转化暂不征收个人所得税备案表 备案编号（主管税务机关填写）：金额单位：人民币元（列至角分） 奖励单位基本情况 奖励单位名称 纳税人识别号 地址 联系人 电话 获奖人员基本情况 序号 姓 名 身份证照类型 身份证照号码 职务 获奖时间 获得股权奖励

特定行业个人所得税年度申报表 税款所属期：年月日至年月日 扣缴义务人名称： 扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分） 序号 姓 名 身份 证件 类型 身份 证件 号码 所得 项目 所得 期间 全年收入额 年免税所得 年税前

商业健康保险税前扣除情况明细表 所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分） 扣缴义务人（被投资单位）情况 名 称 纳税人识别号 商业健康保险税前扣除情况 序号 姓 名 身份证件类型 身份证件号码 税优识别码 保单生效日期 年度 保费 月度 保费

个人所得税减免税事项报告表 2020版 政策依据 根据 国家税务总局公告2019年第46号 国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告 ，本表单自2020年1月1日起启用。 《个人所得税减免税事项报告表》填表说明 一、适用范围 本表适用于个人纳税年度内发生减免

个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表 所属期：年月日至年月日金额单位：人民币元（列至角分） 单位或个人情况 填表人身份 □ 扣缴义务人 □ 个体工商户和承包承租经营者 □ 个人独资企业投资者 □ 合伙企业自然人合伙人 □ 其他 单位名称 纳税人识

A01068 跨区域涉税事项报告表

对中国残奥委会根据《联合市场开发计划协议》取得的由北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税。

A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 2017年版企业所得税申报表重难点项目之境外所得税收抵免（A108000、A108010、A108020、A108030） 高金平 行次 国家(地区) 前五年境外所得已缴所得税未抵免余额 本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所得税额 结转以

A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 2017年版企业所得税申报表重难点项目之境外所得税收抵免（A108000、A108010、A108020、A108030） 高金平 行次 国家(地区) 非实际亏损额的弥补 实际亏损额的弥补 以前年度结转尚未弥补的非实际亏损额 本年发生的非实际亏

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下：

“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

附件5 技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表 纳税人名称（盖章）： 纳税人识别号： 申报所属期：____年度 金额单位：人民币元（列至角分） 行次 投资企业信息 被投资企业信息 备注 技术成果名称 技术成果类型 技术成果编号 公允价值 计税基础 取得股权

附件4 个人所得税递延纳税情况年度报告表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有和转让情况。 二、报送期限 实施股权激励的非上市公司和取得个

附件3 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于个人以技术成果投资入股境内非上市公司并选择递延纳税的，被投资公司向主管税务机关办理相关个人所得税递延纳税备案事宜时填报。备案表区分投资入股的技术成果，分别填写。

附件2 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施股权激励的上市公司向主管税务机关办理个人所得税延期缴纳备案事宜时填报。 二、报送期限 企业应于股票期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之次月15日内报送本表。

附件1 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司向主管税务机关办理个人所得税递延缴纳备案事宜时填报。 二、报送期限 企业应于符合条件的股票（权）期权行权、限制性股票解禁、股权奖

A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 （ 国家税务总局公告2016年第3号 国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告 ） 本表由享受减免所得税优惠的纳税人填报。纳税人根据税法和相关税收政策规定，填报本年享受减

《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）填报说明 （ 国家税务总局公告2016年第3号 国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告 ） 本表适用于享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠的纳税人填报。纳税人根据企业所得税

《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报说明 （ 国家税务总局公告2016年第3号 国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告 ） 一、适用范围及总体说明 （一）本表1至14行适用于按照《财政部 国家税务总局关于

相关政策 国家税务总局公告2015年第97号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 《 财政部 国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 》（ 财税〔2015〕119号 ） 研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表

相关政策 国家税务总局公告2015年第97号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 《 财政部 国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知 》（ 财税〔2015〕119号 ） 研发支出辅助账汇总表