（2021）沪0151刑初469号 林某位涉虚开发票罪刑事一审案件刑事判决书

　　发文机关：中国裁判文书网

　　发文字号：（2021）沪0151刑初469号

　　发文日期：2021-12-08

上海市崇明区人民法院刑事判决书
（2021）沪0151刑初469号

　　公诉机关：上海市崇明区人民检察院。

　　被告人：林某位，男，1984年5月2日出生于浙江省台州市，公民身份号码XXXXXXXXXXXXXXXXXX，XX，大学文化程度，无业，暂住上海市杨浦区，户籍所在地浙江省台州市黄岩区。因涉嫌犯虚开发票罪于2021年1月27日被上海市公安局崇明分局刑事拘留，同年2月10日被取保候审。

　　辩护人：张勇，上海申翼律师事务所律师。

　　上海市崇明区人民检察院以沪崇检刑诉〔2021〕443号起诉书指控被告人林某位犯虚开发票罪，于2021年11月11日向本院提起公诉。本院依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。上海市崇明区人民检察院检察员李翠昉、被告人林某位及其辩护人张勇到庭参加了诉讼。现已审理终结。

　　公诉机关指控：2020年6月3日，被告人林某位在明知没有真实业务的情况下，为赚取开票费，通过其居间介绍，让上海A有限公司为上海B有限公司开具增值税普通发票4份，价税合计人民币3,207,814.4元（以下币种均为人民币），并收取开票费9,000元。

　　2021年1月27日，被告人林某位主动至上海市公安局崇明分局经侦支队投案，到案后如实供述了虚开发票的事实。2021年2月2日，被告人林某位退出违法所得9,000元。

　　公诉机关认为，被告人林某位介绍虚开发票，情节特别严重，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人林某位具有自首、认罪认罚、退出违法所得的量刑情节;建议判处被告人林某位有期徒刑二年一个月，缓刑二年一个月，并处罚金人民币一万五千元。公诉机关提交了受案登记表、案发经过、户籍资料、违法犯罪信息核查表，扣押决定书及扣押清单、银行业务凭证，上海增值税普通发票4张、森某公司营业执照及中国银行交易明细，陆某1、丁某、陆某2等16人的银行收付款业务回单，证人陆某1、郭某的证言，刑事判决书2份及证人黄某、孙某、余某的证言，被告人林某位的供述等证据证实。

　　被告人林某位对指控事实、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出被告人林某位系初犯，具有自首情节，自愿认罪认罚，且已退出违法所得和预缴罚金，建议对被告人林某位从轻处罚并适用缓刑。

　　经审理查明的事实、证据与公诉机关的指控一致。审理中，被告人林某位向本院预缴罚金人民币15,000元。

　　本院认为，被告人林某位违反国家发票管理法规，在没有真实业务往来的情况下，介绍他人虚开发票，情节特别严重，其行为已构成虚开发票罪，依法应予惩处。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立，本院依法予以支持。被告人林某位能主动到案，如实供述自己的罪行，系自首，并认罪认罚，依法可从宽处罚。被告人林某位能退缴违法所得并预缴罚金，可酌情从轻处罚。辩护人关于对被告人从轻处罚并适用缓刑的相关辩护意见，合法有据，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，第六十七条第一款，第五十二条，第五十三条，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：

　　一、被告人林某位犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年一个月，缓刑二年一个月，并处罚金人民币一万五千元（罚金已预缴）。

　　（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。

　　二、退缴在案的违法所得人民币九千元，予以没收。

　　如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。

审判员 陈丰

二〇二一年十一月二十五日

书记员 沈敏伟

　　附：相关法律条文

　　一、《中华人民共和国刑法》

　　第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

　　……。

　　第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

　　……。

　　第五十二条 判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。

　　第五十三条 罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。

　　由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。

　　第七十二条 对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：

　　（一）犯罪情节较轻;

　　（二）有悔罪表现;

　　（三）没有再犯罪的危险;

　　（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。

　　……。

　　第七十三条……

　　有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。

　　缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。

　　第六十四条 犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

　　二、《中华人民共和国刑事诉讼法》

　　第十五条 犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。