建筑企业八类涉税风险+九类重点监控+3种重点监管情况

来源:肖太寿博士说税 作者:肖太寿 人气: 时间:2022-07-28
摘要:《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现。

  一、八类涉税风险

  1、虚开发票的劳务公司

  2、税负率异常的建筑企业

  税负率异常一直以来都是税务稽查的重点,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查。

  建筑行业的增值税税负率为3%,企业所得税税负率为1.5%。

  3、长年亏损的建筑企业

  4、增值税零申报的建筑企业

  零申报持续时间一旦达到6个月,税务机关就会对企业展开分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。

  5、虚列人员工资的建筑企业和劳务公司

  针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。

  6、个人账户隐匿收入和公转私频繁的建筑企业

  《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中明确表示:严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现。

  7、收入成本倒挂的建筑企业

  8、员工工资长期在5000元以下或每月工资不变的建筑企业。

  二、三种情况会被重点监管

  1、任何账户的现金交易超过5万;

  2、公户转帐,超过200万;

  3、私户转账超过20万(境外外)或50万(境内);

  三、6种情况企业要小心

  1、规模很小的企业,却经常搞出上千万的流水;

  2、资金转出转入有异常,比如分批转入集中转出,或集中转出分批转入;

  3、经营范围或经营业务跟资金流向没有关联度;

  4、公户短期频繁且大额给个人转账,或公户短期经常收到与业务没什么关系的个人汇款;

  5、频繁开户销户,并在销户前有大量的资金活动;

  6、闲置很久的账户,突然启用,并且有大量的资金活动;

  四、九类交易受监控

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