国家税务总局天津市河东区税务局关于2020年度法治税务建设情况的报告

国家税务总局天津市河东区税务局关于2020年度法治税务建设情况的报告

国家税务总局天津市河东区税务局       2021-03-29

　　2020年，国家税务总局天津市河东区税务局认真贯彻落实《中共中央 国务院关于印发〈法治政府建设实施纲要(2015-2020年)〉的通知》(中发〔2015〕36号)、《国家税务总局关于印发<“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划>的通知》(税总发〔2016〕169号)精神，坚持将法治建设贯穿到税收工作的方方面面，推动法治税务建设取得了新的成效。现将一年来的工作情况报告如下：

　　一、深入学习贯彻习近平法治思想

　　(一)深入学习宣传习近平法治思想。通过中心组学习、支部学习、个人自学等方式，深入学习领会习近平法治思想，吃透基本精神、把握核心要义、明确工作要求。认真开展习近平法治思想宣传教育活动，组织全体干部积极开展中国特色社会主义法律体系中有关法律法规的宣传，教育党员干部自觉运用习近平法治思想武装头脑、指导实践、推动工作。

　　(二)加强党的领导，提升法治税务建设政治定位。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把学习贯彻习近平法治思想作为一项重要政治任务，从讲政治的高度提升工作站位、把准工作方向，自觉把党的领导贯穿到税收法治建设全过程、各方面。突出强调党委书记作为推进税收法治建设第一责任人职责，对税收法治建设亲自过问、亲自部署，全面推动税收法治建设任务有效落实。

　　二、依法全面履行税收工作职能

　　(一)依法组织税收收入。针对新冠疫情和经济下行双重影响，牢牢坚持依法治税底线和组织收入原则，科学分析税源增减趋势，扎扎实实地开展组织收入工作，做到应收尽收的同时，确保疫情防控等税收优惠政策落地落实，努力为高质量发展提供财力保障，为经济税源壮大助力添力。2020年，河东区税务局组织全口径税收收入52.44亿元。

　　(二)平稳实施个税首次汇算。在新个人所得税法正式实施一年后，2020年迎来了首次个税年度汇算清缴。我局统筹推进，全面落实，明确工作职责，落实督促机制，通过分工协作和共同配合，有序推进个税汇算各项工作平稳开展。建立集中办公制度，设立个税汇算集中办公室热线，专门受理个税汇算相关问题咨询。按照市局统一部署，加大个人疑点数据清理力度，并持续做好纳税人异议申诉处理工作，点对点联系相关扣缴义务人，确保纳税人咨询问题全部完成了核实处理，并及时反馈。

　　(三)深化行政审批制度改革。一是持续推进《天津市河东区税务局深化“放管服”改革五年工作方案(2018年—2022年)》，着力推动税务机关职能转变，最大限度减少对市场主体的直接干预，创新完善事中事后管理，提升税收信息化水平，更大激发市场主体活力和税务机关内生动力，增强税收治理能力。二是持续推进商事制度改革。在“三证合一”的基础上，再整合社会保险登记证和统计登记证，实现“五证合一、一照一码”，深入推进个体工商户“两证整合”。

　　三、推进依法科学民主决策

　　(一)健全依法决策机制。按照中央关于加强依法决策的要求和有关制度规定，严格落实制度要求，严格依程序决定“三重一大”事项，完善重大行政决策程序，健全依法决策内部机制，强化决策程序的刚性约束，在重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排和大额资金使用上严格履行法定程序，为依法决策做好服务。

　　(二)坚持集体讨论决定。制定并落实《国家税务总局天津市河东区税务局局长办公会议和局务会议制度》，坚持重要事项按照民主集中制原则科学决策，集体研究讨论，相关情况如实记录、整理形成《党委会议纪要》及《局长办公会议纪要》。

　　(三)提高决策的风险评估质量。严格执行法律顾问制度，聘请专业律师担任法律顾问;同时充分发挥5名公职律师的作用，为复杂案件处理、合同审查、文件制定、重大行政复议、涉诉涉访等事务提供法律意见，有效防范涉税法律风险。

　　四、坚持严格规范公正文明执法

　　(一)推进税收业务和内部管理规范化。一是持续做好《税收征管操作规范》的贯彻落实。对于各项税收征管业务严格依照《税收征管操作规范》执行。在业务培训中将操作规范、业务指引和操作手册对照讲解，确保具体岗位规范操作。二是持续贯彻落实纳税人、缴费人分类分级管理实施办法和税收管理员制度，在保持属地管理、税费入库级次不变的前提下，对纳税人和涉税事项进行科学分类，对税务机关各层级、各部门管理职责进行合理划分，运用风险管理的理念和方法，依托现代信息技术，提升部分复杂涉税事项的管理层级，将有限的征管资源配置于税收风险或税收集中度高的纳税人，实施规范化、专业化、差异化管理。

　　(二)全面落实三项制度各项工作。根据工作和执法情况编制《权力和责任事项清单》和《税务行政职权运行流程图》，使行政执法更加透明化、公开化，使群众对行政执法情况、行政执法权力更加了解。积极使用执法记录仪记录执法事项，并及时上传至执法音像记录存储平台，进一步提升使干部执法行为规范化，降低执法人员执法风险，保护纳税人合法权益。严格落实重大执法决定法制审核制度，确保执法公正性。

　　(三)加强税收执法信息化建设。大力推广我市电子税务局262项全程网上办事项，拓展“非接触式”办税缴费工作方法。增加网上办理业务接收岗位的人员数量，保证高效准确的受理纳税人提交的业务申请，确保税企双方安全办税。梳理电子税务局纳税人常用业务，把操作流程通过点对点邮件或微信公众号发布等形式推送给纳税人，进一步便利纳税人远程操作。确保纳税人在操作过程中反应的问题快速解决，使纳税人有更好的办税体验。

　　五、强化权力制约和监督

　　(一)严肃执纪问责。加强纪检监督，坚持执纪必严，严肃处理违反党章党规的行为。狠抓“四风”的问题，持之以恒落实中央八项规定精神，扎实开展违规收送礼品礼金、私车公养问题专项整治，采取切实有力措施抓紧抓好抓出成效，将“有温度”的教育引导与“有力度”的处置问责有机融合，营造风清气正的良好氛围。

　　(二)充分发挥内控平台监督作用。积极落实并完善内部控制制度建设工作，强化监管，统筹协调，规范、固化并形成风险点防控制度，对频繁发生且重复出现的高风险环节重点监控，对重点岗位、重点环节进行全覆盖，有效整合资源，最大可能地发挥内控机制的“预警器”作用。

　　(三)自觉接受外部监督。一是不断拓展与河东区纪委监委沟通交流渠道，通过把纪律监督与监察监督贯通起来，在线索处置、问题核实等多方面开展了务实有效地合作，共同维护遵规守矩良好氛围。二是拓宽纳税人监督渠道。落实纳税人满意度调查制度，扎实开展纳税人满意度调查问题整改工作。针对纳税人满意度调查发现的短板问题，深入查找问题原因，落实整改措施。在有效提升纳税服务意识和精准分析日常工作薄弱环节上面持续发力，明确部门责任，督促整改落实到位，保证我局在税收优惠政策落实，完善日常征管流程，办税服务厅服务质效提升，强化干部廉洁意识等方面取得显著进展，进一步提升纳税人的满意度和获得感。

　　六、完善权利救济和纠纷化解机制

　　(一)加强纳税服务投诉管理。优化纳税服务投诉处理流程，提升管理质效，依法及时响应纳税人合理诉求，保障纳税人信息安全等合法权益，加强投诉分析，为全面提升纳税服务水平提供参考。全年累计受理纳税人投诉7件，均按时处理办结。

　　(二)完善纠纷化解机制。建立健全利益表达和协商沟通等机制，畅通渠道是维护纳税人合法权益的重要“法宝”。积极推广60200080咨询服务热线，并以该热线为中枢，纳入全局业务部门电话，形成热线服务矩阵，强化线上咨询辅导，做到专人职守，落实首问责任制，确保有问必答。咨询服务热线引入网络服务器通话技术，设置4部电话同时接听来电，提供来电排队等候和未接闲时回拨服务功能，有效提升热线接通率，满足纳税人咨询需求，减少到厅咨询次数。

　　(三)加强行政复议和应诉管理。行政复议和行政诉讼案件自发生即让法律顾问与公职律师参与，既保障和监督税务机关依法行使职权，确保税务的公正性，又保护公民、法人和其他组织的合法权益。严格落实行政机关负责人依法出庭应诉制度，尊重并执行法院生效裁判。

　　七、全面推进政务公开

　　认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》《国家税务总局全面推进政务公开工作实施办法》要求，全面推行政务公开。一是办税事项公开。通过微信公众号、门户网站等载体，加大对税收优惠政策的公开力度，通过微信公众号及时发布办税指南，推进办税流程的规范化、标准化建设。二是政策法规内容公开。在外网主动公开税收相关法律、法规、规章和规范性文件，依法依规、及时准确发布权威信息，深入进行政策解读。三是税收征管数据公开。在外网网站及时发布税务登记、发票、认定、欠税等公告信息。公开纳税信用等级评价，对纳税信用等级A级企业进行公示，充分发挥纳税信用在社会信用体系中的基础性作用。向社会公布重大税收违法案件，促进公众提高依法纳税意识。四是税务机关自身建设公开。在网站主动公开领导简介、机构设置、法定职责、办公场所、办公时间等信息，及时上网发布领导干部任免信息。明确公布我局办公室、纪检组、办税服务厅的办公电话、办公地址等信息。

　　八、增强全社会税收法治观念

　　(一)提升税务干部法治理念。按照领导干部学法制度和加强主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责要求，结合税收工作性质和特点，制定学法计划，把全员学法用法作为一项长期性、经常性工作来抓，增强全体工作人员的法律意识和法治素养，提升运用法律手段管理事务的能力和把法律知识转化为依法办事的能力。

　　(二)积极开展税收普法宣传。2020年税收宣传月期间，正值全国上下万众一心奋力抗击疫情的关键时期，我局紧紧围绕“减税费优服务，助复产促发展”的主题，局领导亲自带队走访商户，先后前往裕隆达酒业、电传所、福建商会等企业和组织进行调研，积极宣传税费优惠政策，提振市场信心。主动听取区人大代表、政协委员的意见建议，尽税务部门所能为企业和市场做好服务。

　　(三)加强纳税信用管理。一是积极落实信用等级确认工作。准时完成对辖区内纳入信用管理的纳税人在2019年度的纳税信用评价工作，主动向社会公告A级纳税人名单，圆满完成整体工作任务。二是实施信用等级守信激励和失信惩戒。积极探索信用等级结果运用，向信用等级好、受疫情影响重的企业推广“银税互动”服务，实现用纳税信用等级申请银行贷款。同时，落实“黑名单”企业纳税信用等级直接判D级和相关直接责任人关联判D级等失信惩戒措施。三是助力全区共同推进诚信体系建设。加强与区有关单位沟通交流，向区公共信用信息共享交换平台按期报送信用信息数据，指导纳税人利用信用中国网站开展信用修复。推出“信易税”诚信激励举措，确保诚信体系建设有序推进。

　　(四)促进税收社会共治。做好涉税专业服务监管工作，将涉税专业服务基本信息和业务信息实名制采集与打击“黑中介”工作相结合，做实、做精、做细，确保不打折扣、不留死角。同时，在全局范围内开展税务干部与涉税中介关联自查，坚决整治“红顶中介”，切断税务部门与涉税专业服务机构之间的利益链条，进一步规范涉税专业服务行为，维护国家税收利益和纳税人合法权益。

　　九、加强税收法治工作队伍建设

　　(一)加强法治培训力度。坚持人才优先，提供税收发展人才智力保障，严格按照上级的安排部署，制定业务学习资料，分期向干部发放;利用中华会计网校等网络平台，向干部提供税务师、会计师免费学习课程;开展“学习个税汇算清缴，提升业务水平”答题活动，每日发布答题二维码，通过多种方式保证干部学习效果，保持了工作和学习的连续性。

　　(二)加强税务行政执法人员管理。严格落实税收执法人员持证上岗和资格管理制度，对新招录的公务员进行执法资格培训，未经执法资格考试合格，不授予执法资格，不发放税务检查证，不从事执法活动。结合数字人事管理，加强行政执法人员平时考核，并将考核结果作为执法人员职务级别调整、交流轮岗、教育培训、奖励惩戒的重要依据。

　　(三)加强税收法治人才培养。持续提高法治工作队伍思想政治素质、业务工作能力、职业道德水准。坚持把法律专业人才培养作为法治税务建设的重要内容，结合市局专业人才库选拔培养等工作，进一步加强税收法治人才培养，鼓励法治人才向税收法治综合型人才发展，鼓励税务干部考取法律职业资格，截止目前我局有6人考取了法律职业资格。

　　十、健全依法行政领导体制机制

　　(一)加强依法行政工作领导机制。着力推进依法行政工作领导体制机制建设，通过全面依法行政工作领导小组会议，集体研究依法治税工作重大问题，审议依法治税工作规划，作出推进依法治税工作重大决策部署，充分发挥全面依法行政领导小组在推进依法行政工作中的领导核心作用，不断深化法治政府建设。

　　(二)建立税收法治建设政绩考核制度。建立税收法治建设政绩考核制度，将税收执法督查结果、执法资格考试情况、行政复议案件及行政应诉案件的处理情况纳入绩效考核。根据有关要求，把法治建设成效作为衡量我局领导班子和领导干部工作实绩的重要内容，纳入政绩考核指标体系，改进完善政绩考核办法，提高法治指标所占比重。

　　(三)落实法治建设第一责任人机制。深入贯彻习近平法治思想，始终把推进法治建设作为党政主要负责人头等大事来抓。充分发挥党委在推进本单位法治建设中的领导核心作用，将法治建设纳入本单位发展总体规划和年度工作计划，进一步强化党政主要负责人带头推进法治建设的示范引领作用。

　　十一、2021年和“十四五”时期全面依法治税工作规划

　　(一)进一步提升依法治税水平。进一步推进“三项制度”，完善执法公示、执法全过程记录及法制审核措施，优化税收执法方式，规范行政执法行为提升税收治理能力，推进税务执法透明、规范、合法、公正。进一步规范税收行政处罚，摸索更加有效的促规范、防风险、上水平的措施。落实行政处罚裁量基准，规范行政处罚执法口径、操作及文书使用等工作。进一步增强税收法治思维，规范执法程序，规避执法风险，有效落实依法行政、高效便民的工作要求，促进我局依法治税工作水平进一步提升。

　　(二)进一步加强执法风险防控。加强内部风险防控力度，增强风险防控能力。着重关注征管流程优化，政策依据的执行时限，流程办结时限等情况。加强定期检查和不定期抽查的频率，通过内控监督平台、金税三期等平台深入开展抽查检查，发现问题及时整改，提升执法水平。

　　(三)进一步加强执法队伍建设。强化执法队伍的建设，提高干部执法水平，不断加强基层执法人员执法培训，规范执法用语和行为，提高基层税务干部的执法风险意识，严格把控行政处罚质量，努力打造一支作风优良，素质过硬的税务执法铁军。