（2021）沪0113刑初1405号 施某某涉虚开发票罪刑事一审案件刑事判决书

　　发文机关：中国裁判文书网

　　发文字号：（2021）沪0113刑初1405号

　　发文日期：2021-12-28

上海市宝山区人民法院刑事判决书
（2021）沪0113刑初1405号

　　公诉机关：上海市宝山区人民检察院。

　　被告人：XXX，男，1984年2月11日出生于上海市，公民身份号码：XXXXXXXXXX********，XX，本科文化，上海XX股份有限公司综合福利部产品总监，户籍地上海市黄浦区，住上海市静安区。因本案于2020年8月5日被刑事拘留，同年9月10日被逮捕，2021年4月12日被取保候审。

　　辩护人：陆薪宇，上海市锦天城律师事务所律师。

　　上海市宝山区人民检察院以沪宝检刑诉（2021）1418号起诉书指控被告人XXX犯虚开发票罪，于2021年11月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用简易程序，公开开庭审理了本案。上海市宝山区人民检察院指派检察员刘萍出庭支持公诉，被告人XXX及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。

　　经审理查明，2018年5月至2020年7月间，被告人XXX在任职上海XX股份有限公司（以下简称“XX股份公司”）福利事业部产品总监期间，伙同上海XX有限公司（以下简称“XX公司”）堵某（另案处理），指使XX股份公司销售人员以弹性福利为名向客户推荐XX公司平台并转递开票信息，从而介绍XX公司在没有真实业务的情况下，以收取开票费的方式，向多家受票企业虚开增值税普通发票，票面金额共计人民币3亿余元。

　　被告人XXX于2020年8月5日被公安机关抓获，到案后如实供述上述犯罪事实。

　　上述事实，被告人XXX在开庭审理中亦无异议，且有证人孙某、许某、王某1、斯某、施某1、杜某、施某2、王某2、陈某1、汤某、吴某、陈某2及平台服务合同、发票复印件、营业执照、发票清单，同案关系人堵某、秦某、郑某、王某3、陈某3、曹某、薛某、罗某、马某、徐某的供述，发票清单、提成确认单及上海XX事务所有限公司出具的审计报告，上海市公安局宝山XX支队出具的办案说明、户籍资料、工商档案材料，被告人XXX的供述等证据证实，足以认定。

　　本院认为，被告人XXX伙同他人，介绍他人虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为已构成虚开发票罪，应依法予以惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。被告人XXX在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人XXX具有坦白情节且自愿认罪认罚，可依法从轻、从宽处罚。被告人XXX及其所在单位积极退缴违法所得，可酌情从轻处罚。辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。综上，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款、第二十六条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：

　　一、被告人XXX犯虚开发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十万元。

　　（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金于判决生效后十日内缴纳。）

　　二、扣押在案的违法所得依法没收。

　　XXX回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益于社会的公民。

　　如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。

审判长 徐敏芳

审判员 张金

人民陪审员 杜建红

二〇二一年十二月三日

书记员 陆丹

　　附：相关法律条文

　　一、《中华人民共和国刑法》

　　第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

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　　第二十五条 共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

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　　第二十六条 组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

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　　对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。

　　第六十七条……

　　犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

　　第七十二条 对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：

　　（一）犯罪情节较轻;

　　（二）有悔罪表现;

　　（三）没有再犯罪的危险;

　　（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。

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　　被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。

　　第七十三条……

　　有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。

　　缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。

　　第五十二条 判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。

　　第五十三条 罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。

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　　第六十四条 犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。

　　二、《中华人民共和国刑事诉讼法》

　　第十五条 犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。