数电票预警及解决办法

　　在用电子税务局开具数电票的时候发现，有预警弹框，该怎么办?

　　先来说说这个预警是什么?

　　也被称为税务预警，应用全国增值税发票风险特征信息库、虚开发票风险指标模型和大数据运算技术，并辅以纳税评估、税务稽查等方法，建立红、黄、蓝风险预警机制，即时监控纳税人开具发票行为，这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。

　　1、收到红色预警提示

　　①预警代表什么?

　　出现红色预警，企业纳税人将纳入增值税发票管理系统风险纳税人名单管理，无法再开具发票，其对应开具的涉嫌虚开的增值税专用发票认定为异常增值税扣税凭证，并在其办理注销业务时强制性不予通过。

　　②谁能收到预警提醒

　　触发红色预警纳税人，风险提示同时会向开票方、受票方、关系密切的开票方上游、关系密切的受票方下游纳税人和主管税务机关推送，所以触发后请谨慎处理，不要置之不理!

　　③解决方案

　　这个时候企业需要自查：

　　(1)发票是否涉嫌虚开?

　　(2)法人和股东是否风险纳税人?(法人、股东、财务负责人名下其他的公司出现了经营异常的情况，本单位极有可能受到牵连)

　　(3)上下游的发票是否出现异常凭证，导致本单位被关联到?

　　准备好相关资料包括但不限于：

　　合同或协议、银行回单、账务处理资料等，向主管税务机关提请核实风险事项，主管税务机关依据约谈、调查巡查结果对风险等级或预警级别进行调整、维持或解除。

　　也就是遇到红色预警之后，系统默认无法开具发票!，需要到税务部门核实，提供业务真实性佐证材料，税务人员解除系统风险之后才可继续开票。

　　2、收到黄色预警提示

　　①预警代表什么?

　　这类预警风险等级中等，在确认交易真实性后，可以继续开具发票。

　　触发黄色预警级别的纳税人，其对应开具的有风险疑点的增值税专用发票被系统标记为疑点发票。

　　对于触发“黄色”风险预警的企业，最有可能是由于开出的发票品名项目超出公司经营范围，建议手动输入检验，或者作废重开。

　　②谁能收到预警提醒

　　下游纳税人在电子税务局，也会收到上游企业黄色预警提醒。收到的增值税发票可正常抵扣，但抵扣时会收到疑点发票的风险提醒。

　　这种情况并非一定由于开票方引起，也可能是系统监控的异常，如果税务机关的回复没有提出异常，则可以将回复提供给对方，对方正常认证使用即可。

　　③解决方案

　　纳税人要加强企业内部管理，及时对企业存在的风险行为进行控制和处理，以免风险进一步升级。

　　3、收到蓝色预警

　　①预警代表什么?

　　这类预警风险等级相对较低，允许继续开票。

　　这是为了加强对增值税一般纳税人的管理，防止出现零申报、负申报、控制税负偏低的纳税人而采取的提醒措施。

　　②谁能收到预警提醒

　　仅有开票企业收到该风险提醒。

　　③解决方案

　　经常出现该提示的企业需定期进行自查自纠，实现风险提示、风险确认、风险消除的良性循环。

　　也就是当纳税人收到“您的行为已经触发开票风险预警机制 (黄色预警) ，请注意虚开增值税发票风险”或者“您的行为已经触发开票风险预警机制 (蓝色预警) ，系统会再次触发刷脸认证，完成刷脸认证后，可继续开票。

　　⭐注意!

　　无论是用电子税务局开具纸质票，还是数电票，都有可能会弹出以上三条预警信息，因此平时在开具发票时一定要注意，触发预警后一定要按照税务局的提示进行操作，决不能放任不管!

　　4、纳税人收到单张大额提示提醒

　　纳税人首次开票额度大于发票额度的50%，且开票金额大于50万，会触发大额发票提醒。

　　系统弹出“纳税人单张发票金额达到月初发票额度50%及以上且金额达到50万及以上时，给开票人员进行风险提醒，确认是否继续开票;若继续开票，则给网格员发送风险提醒。”，可以继续开票。

　　来源：安小税 安平税友 安平泰道 2024-01-30