全国税收调查填报指南(2020年6月)

来源:山东税务 作者:山东税务 人气: 发布时间:2020-06-19
摘要:全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作,每年开展一次,主要是为完善财税政策、加强财税管理提供数据支撑,自1984年开始至今,为我国的经济税收事业的发展发挥了重要的作用。...
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全国税收调查填报指南(2020年6月)

  目录

  第一部分 税收调查工作简介 

  一、历史沿革 

  二、法律依据 

  三、填报方法 

  四、填报内容 

  五、税收调查开展时间 

  第二部分 税收调查企业操作细则 

  一、企业的填报流程 

  二、NTSS单机版报送软件介绍 

  1.系统任务安装 

  2.数据填写 

  3.数据审核 

  4.数据上报 

  第三部分 填表要求 

  一、信息表的填报 

  二、调查问卷表的填报 

  三、企业表的填报

  四、货物劳务服务表的填报 

  第四部 分注意事项 

  第五部分 常见问题解答 

  一、调查范围及调查方式 

  二、信息表 

  三、企业表 

  四、货物劳务服务表 

  五、数据审核及报送 

  为帮助纳税人深入了解全国税收调查工作,全面掌握全国税收调查数据填报内容、填报口径以及报送方法,特编制本手册,积极服务于纳税人的数据报送工作,共同推进全国税收调查工作的开展。

  第一部分 税收调查工作简介

  一、历史沿革

  全国税收调查工作是财政部和国家税务总局联合布置的一项重要工作,每年开展一次,主要是为完善财税政策、加强财税管理提供数据支撑,自1984年开始至今,为我国的经济税收事业的发展发挥了重要的作用。

  二、法律依据

  《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条规定“纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。”

  三、填报方法

  第一步:安装税务局下发的后缀为.EXE的最新NTSS程序文件。

  第二步:安装完成后,系统自动打开任务,并弹出提示框,请阅读调查工作简介后,点击“确认”,在弹出对话框输入企业相关信息并确认。

  第三步:耐心填报数据,点击完成上报,通过U盘或者邮箱发送数据包到当地税务机关,税务部门也会进行专场辅导,以各地税务机关通知为准。

  四、填报内容

  税收调查填报指标从最初几十个扩充到500多个,信息量不断加大,决策辅助功能也越来越强。目前的税收调查报表包括信息表、税收表、货物劳务服务表和调查问卷表,分别采集企业基本信息、税收及财务数据、产品信息等生产经营情况。

  五、税收调查开展时间

  税收调查数据采集时间一般为每年5月至7月,今年受新冠肺炎疫情影响,会相应延迟,具体日期由税务部门通知,建议尽早填报。

  第二部分 税收调查企业操作细则

  一、企业的填报流程

  企业通过NTSS软件填报数据并审核无误后,上报基层税务机关。期间若发现填报错误或接到税务机关退回数据,需要再次核实确认后,重新上报。

  二、NTSS单机版报送软件介绍

  单机版报送系统是使用NTSS工具填写、审核数据,然后将数据上报到服务器的一项活动。

  1.系统任务安装

  双击税务机关下发的后缀为.EXE的最新NTSS程序文件(或者在财政部网站-税政司(司局频道)-全国税收调查工作网站上按提示下载),点击“下一步”,开始安装NTSS程序,安装完成后,系统自动打开任务,并弹出提示框,请阅读调查工作简介后,点击“确认”,在对话框输入纳税人识别号(填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号(变更使用统一社会信用代码的纳税人,须在此填写原纳税人识别号;"三证合一"政策施行后开业登记,仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项))、统一社会信用代码(已使用社会统一信用代码的企业,按照18位统一社会信用代码填写。尚未使用统一社会信用代码的企业,不填写该项)、企业名称等相关信息,点击“确定”,完成。如果需要修改纳税人识别号、统一社会信用代码、企业名称,点击任务——修改注册信息。二是任务备份和恢复。为防止操作时不慎删除数据或NTSS任务受到损坏,点击“任务”—“备份任务”或“任务”—“恢复任务”,可以备份或恢复后缀为.PAK的任务副本文件。三是注意事项。调查企业在填写纳税人名称时必须填写企业全称,不能填写简称。

  2.数据填写

  税收调查需要填报四张表,包括信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表。注意,要依次填写上述报表,每个指标按照《填表说明》要求完整准确地填报。

  (1)调查年度的要求

  企业表、货物劳务服务表填报调查年度1月1日至12月31日全年应缴、已缴以及当年发生的其他累计数据,其中应缴税款为1月1日-12月31日发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额;已缴税款为1月1日-12月31日实际缴纳的税款。表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末数据。滞纳金、罚款统一填写在企业表“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”。

  (2)数量单位的要求

  税收调查报表的货币金额均为千元,与惯用的万元表或角分表区别较大,填报时务必准确转换计量单位。与此同时,油、气、等消费量指标单位分别是吨、立方米等,要注意区分。需要特别提醒的是,电力消费量指标是万千瓦时,一万千瓦时等于一万度,之所以使用“万千瓦时”,是因为如果使用“千瓦时”,那么全省乃至全国汇总后,数字位数过多,远远超出软件处理范围。另外除车船税、房产税、土地使用税、印花税、城市维护建设费和教育费附加的相关指标允许填1位小数外,其余不保留小数。如果因为四舍五入数据无法写入,请填写审核说明。

  (3)总分机构的要求

  独立核算的法人企业、非法人企业填写全部指标。非独立核算的非法人企业填写交纳的税费指标。

  1.总机构单独纳入调查时:按合并后的税收和财务数据填报。

  2.总、分机构同时列入调查范围时:总机构企业所得税指标、财务和其他成本费用指标按合并报表填写,其他税费指标按本级机构缴纳填报。分支机构只需填写本级,含三级机构缴纳的增值税、消费税等税收数据,就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税(如果三级机构也纳入调查范围,二级分支机构要确保与纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复)。

  3.数据审核

  待数据填写完整后,点击“工具-不审核已填说明项”,取消前面的对号,然后点击“计算”后再点击“审核”按钮;如果审核不通过,会弹出审核结果对话框。选中对话框某一项后一般出现审核信息提示、审核公式、填写审核说明三个部分。

  对审核信息涉及到的指标会用三种情况予以显示,一是点击其中某一审核信息,所涉及指标显示为红色的,表示涉及到的指标之间发生了逻辑性错误,可能需要修改其中某一项或者几项数据,这就要根据审核提示,结合详细信息和企业实际情况,有目的的进行修正所涉及到的指标,需要强调一点,这种情况一般不应填写审核说明来通过审核。

  二是点击其中某一审核信息,所涉及指标显示为黄色的,表示涉及到的指标发生了合理性错误,有可能是数据填报有误,应结合审核提示和详细信息仔细修改调整相关指标,但如果企业实际情况确实如此,不需要修改数据,请填写审核说明,内容要准确详实,不能为了通过审核而随便填写审核说明。

  三是对于货物劳务服务表审核不通过的,会提示“报表B1,货物劳务服务表:没有通过审核。”并在货物劳务服务表相应的栏次出现一道黄线。这时,在被标注黄色横杠数据行中的任意单元格单击右键,点击菜单中的"审核当前行"弹出审核结果对话框,查看详细信息后结合前面两种情况进行修正完善。

  4.数据上报

  对报表审核确认后,勾选“工具-不审核已填审核说明项”,再点击“计算”,并对每一个表审核无误后,点击“收发—上报数据”,系统弹出如下对话框,建议选择磁盘文件,下一步,选择需要上报的报表期,再下一步,建议更改数据的保存路径为桌面。点击下一步,直至出现数据上报完成界面。此时,回到电脑桌面,找到后缀为PAT的文件,通过U盘或邮箱等方式传送给主管税务机关,整个税收调查数据填报工作基本结束了。注意:此文件的文件名是系统自动生成的,不要做任何变更或打开查看内容。

  需要注意:一是上报的数据须通过数据审核环节,不能存在任何错误;二是上报前应对填报数据按照操作手册进行保存或备份,确保数据安全。

  第三部分 填表要求

  一、信息表的填报

  信息表是填报企业表、货物劳务服务表,合理审核数据的基础,在下拉选项中选择时,一定选择至最底层。填报时需要注意以下几项:

  1.登记注册类型代码:要按照工商行政管理机关核定的类型填写,注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。

  2.“上市区域代码”由注册类型为“161国有绝对控股上市企业”、“162国有相对控股上市企业”或“163非国有控股上市公司”填写。“股票代码”由上年度12月31日以前沪市和深市上市的公司填写,股票代码直接选择或按照正确的代码输入即可。

  3.增值税优惠政策代码,调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写,优惠政策可以多选。

  4.海关特殊监管区域和场所代码:注意有的企业虽然有报关进出口业务但不一定在海关特殊监管区内,请按照填报说明据实填写。

  5.2019年有实际收到留抵退税的企业,即企业表318行有填报数据的,需填写现金流量表相关指标。如果在信息表中选择不编制现金流量表,可能导致留抵退税数据无法填报。

  信息表各栏次均填写完毕,请先点“计算”,然后请通过点击表格标签,切换报表。

  二、调查问卷表的填报

  为研究新环境下税制改革成效,近两年增加了调查问卷表的填报。本年度重点调查新冠肺炎疫情对全国经济发展和企业生产经营影响,请按照指标要求据实填报。需要注意的是,多选题的各个选项需按照重要程度排序。

  三、企业表的填报

  填报企业表时,需要注意表格之间、表内不同行次之间的关联性,这里只对部分容易出错的指标作简要提示:

  1.增值税指标:注意填报“本年免税销售额、本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额”时,该栏次只针对内销销售额,不包括出口免税销售额,并且只有在信息表“增值税优惠政策代码”选择一项或多项相关优惠政策后才能填报;“本年已纳增值税额”不包含代扣代缴增值税额,所以在增值税应缴指标中,都不要计算填报其代扣代缴的税额。

  2.出口退税指标:注意“本年申报退(免)税的出口货物销售额”,是指扣减零税率销售额后的出口销售额。涉及到企业退税或办理减免业务的,在填写相关指标时一般按正数填报。

  3.消费税指标:“本年已退消费税额”需填写纳税人本年内销货物实际收到的由税务机关审核并退还的税款。其中,“不是消费税纳税人,但存在消费税退税额”的情况仅适用利用石脑油、燃料油加工生产乙烯、芳烃类工业产品的企业。

  4.房产税指标:注意自用房产指标中“房产计税余值”一般是“房产原值”的70%-90%。另外注意与“管理费用”之间的数据关联关系。

  5.车船税指标:注意“不含代收(扣)代缴其他单位或个人的车船税额”;“代收(扣)代缴车船税”仅限保险公司、海事部门等单位填写。

  6.土地增值税指标:注意“财政部规定的其他扣除项目”仅限从事房地产开发业务的企业填写。

  7.其他税费指标:请注意结合增值税、消费税的税额合计数正确填写城建税、教育费附加、地方教育费附加的应缴和已纳数额;“本年已纳代扣代缴个人所得税”,注意与“全年计提的工资及奖金总额”和“年初职工人数”、“年末职工人数”的逻辑关系。

  8.企业所得税指标:按照上年度最新版本《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的对应项进行填报及审核;强调一点,如果企业是所得税纳税人,无论是何种缴纳方式,“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”必须填报企业调查年度1月1日至12月31日以现金或银行结算实际缴纳的企业所得税额。

  9.利润表指标:信息表企业所得税缴纳方式为1独立缴纳,在填报对应企业所得税指标时,相关财务数据直接在利润表相应栏次中反映,一定要注意补充填写利润表其中项指标。

  10.资产负债表指标:“固定资产年末数”,包含“年末固定资产净值”和在建工程,所以在填报时应考虑第15大类中的“固定资产指标”的因素;要注意“其中:1.实收资本(股本)年末数”出现负数的情况,并加强对该情况的说明。

  11.其他成本费用类指标:“本年增加的固定资产(不含资产评估数)”,应大于或等于增值税指标类中的“其中:采购国产设备进项税额”与“其中:进口机器设备进项税额”之和;“本年企业增加值”应小于等于“本年企业总产值”;电、煤、油、气、水等消费量请注意计量单位,确保换算正确。

  四、货物劳务服务表的填报

  1.货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于企业表增值税计税收入合计数的80%,如果企业有多种产品,可以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中任一单元格,点击鼠标右键,选择“增加行”。这里需注意,根据近几年我国成品油消费税政策调整情况,货物劳务服务表补充了成品油消费税单位税额代码,请相关企业加强审核。

  2.货物劳务服务表中的代码选择,要注意与信息表中的国民经济行业类别代码对应,从事多税目行业或兼营的除外;货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物、劳务及服务,如果不能选到完全相符的代码,请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码,可以选择“2702其它工业产品”;对代码的选择应选择到最小类,并注意填报“产品产量、销量和价格”一栏时要与前面的“计量单位”相对应。

  3.产品代码选择为货物类的企业,需填写货物劳务服务表“六、销售货物取得的收入和成本指标”。

  第四部分 注意事项

  1.除非独立核算的非法人企业外,所有调查企业的必须填写以下划型用指标:“营业收入”、“资产年初数”、“资产年末数”、“年初职工人数”和“年末职工人数”。

  2.所有数据的填报要依据事实为依据,不允许随意修改。

  第五部分 常见问题解答

  一、调查范围及调查方式

  1.问:2020年全国税收调查的范围包括哪些企业?

  答:调查范围是根据财政部、国家税务总局确定的重点调查、抽样调查和重点税源户,具体以当地主管税务机关通知为准。

  2.问:调查企业怎样填报数据?

  答:参与调查的纳税人下载安装企业录入版进行填报,具体步骤为:软件安装、任务装入及注册、填报、计算、审核、上报,具体时间以当地主管税务机关通知为准。

  3.问:填报税收调查是要查账吗?

  答:全国税收调查工作是为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务的一项重要的基础性工作,是各级财税部门掌握税源情况、研判经济形势的有效手段,也是财税工作乃至国家经济工作决策科学化的重要保障。企业所填报数据不作为查账及补缴税款依据。

  4.问:企业以前年度被纳入过税收调查,此次填报还需要重新安装税收调查软件吗?

  答:安装税收调查软件之前,需要卸载以前年度税收调查软件,不能直接在以前年度税收调查任务上填报,否则会因为任务不一致出现税务机关无法读取的情况。

  二、信息表

  1.问:第1栏“统一社会信用代码”填错了,怎么修改?

  答:点击菜单栏-“任务”-“修改注册信息”,按实际情况修改。

  2.问:第2栏“纳税人名称”可以填写简称吗?

  答:纳税人名称必须填写全称,务必保证与税务登记信息一致。

  3.问:第4栏“国民经济行业类别代码”可以选择行业大类吗?答:应逐个点击行业代码前的加号,必须选到最明细项。

  4.问:年初为小规模纳税人、年中转为一般纳税人的,或年初为一般纳税人、年中转为小规模纳税人的,信息表第11栏“增值税缴纳方式代码”应如何选择?

  答:应选择独立缴纳增值税的一般纳税人。

  5.问:第12栏“增值税优惠政策代码”今年销售使用过的固定资产适用免税政策,选择增值税税收优惠的哪一条?

  答:选择“支持其他各项事业—其他—01129934销售的自己使用过的物品)”。

  6.问:外贸企业信息表第12栏“增值税优惠政策代码”如何选择?

  答:优惠政策仅仅针对内销和进口行为,外贸企业出口免税不属于税收优惠,此栏次选择“不享受增值税优惠政策”。

  7.问:第9栏上市公司代码应选哪种登记注册类型?对应的上市公司区域及代码如何填写?

  答:“上市区域代码”由注册类型为“161国有绝对控股上市企业”、“162国有相对控股上市企业”或“163非国有控股上市公司”填写。对应的“股票代码”由上年度12月31日以前沪市和深市上市的公司填写,股票代码直接选择或按照正确的代码输入即可。

  8.问:总分机构数据填报问题,请结合信息表选项,明确各类税费如何填报?

  答:仅总机构单独纳入调查时,税收及财务指标均按照合并数据填报。总、分机构同时纳入调查时,总机构企业所得税指标、财务和其他成本费用指标按合并报表填写,其他税费指标按本级机构缴纳填报;分支机构只需填写本级,含三级机构缴纳的增值税、消费税等税收数据,就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。(如果三级机构也纳入调查范围,二级分支机构要确保与纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复)。需要注意,信息表增值税、企业所得税缴纳方式代码“3”指的是分支机构,“4”表示总机构。

  9.问:第18栏城市维护建设税缴纳方式,免税情况应该怎么填?

  答:本年度享受免税的企业,应选择“0本年度未发生应交城市维护建设税”。

  10.问:第27栏开业(成立)时间填入后审核不通过怎么办?

  答:开业(成立)时间内资企业以工商注册时间为准,外资投资企业和外国企业以批准日期为准,请在下拉菜单进行选择,尽量不要手工输入。

  11.问:第28栏纳税人填表人联系方式无固话该怎么填?

  答:关于填表人的联系方式,固定电话和手机号码至少需要填写一项,如果没有固定电话,请填写手机号码。

  12.问:车船税指标的填报要求是什么?

  答:车船税指标应根据信息表第22栏车船税缴纳方式填报,注意“代收(扣)代缴车船税”仅限保险公司、海事部门等单位填写。

  13.问:信息表中标有“由税务机关填写”的,纳税人是否填写?

  答:信息表中标有“由税务机关填写”的,纳税人不用填写。

  14.问:小规模纳税人在信息表增值税优惠政策代码那栏怎么选?

  答:小规模纳税人享受优惠的选择对应的优惠代码,不享受优惠的选择不享受优惠政策代码。

  15.问:企业为小规模纳税人,月开票不足起征点免增值税,怎么选择增值税优惠政策代码?

  答:小规模纳税人纳税不足起征点的企业,从“促进小微企业发展”中的“未达起征点”中选择。

  三、企业表

  1.问:企业表销售额填报口径是什么?

  答:2019年度税收调查填写税款所属期为2019年1月1日--2019年12月31日的销售额。

  2.问:请问内销货物销售额,有按适用税率的,有简易办法的,是需要全部都填上,还是只填其中一项?

  答:应按照实际账务,逐项填写。

  3.问:企业表各税种应缴税款和已缴税款的填报口径是什么?

  答:各项税种的应缴税款数一般不等于已缴数。应缴税款是所属期为2019年1月1日—2019年12月31日应缴纳的税款;已缴税款口径为2019年1月1日至12月31日实际入库的税金。

  4.问:为什么企业表第4行“本年免税销售额”无法填写?

  答:请检查信息表第12行“增值税优惠政策代码”,当选择代码100时,不能填报第4行“本年免税销售额”;或者信息表第11行数据为“0非增值税纳税人”,也无法填写。

  5.问:增值税年末和本年已缴等数据填报为什么出现差错?

  答:若增值税年初未交税款、期初留抵等期初数据漏填或填报错误,将会导致缴纳税款的年初、已缴、年末数据等出现差错。因为这些数据在表中均设置了计算公式,只有保证每个数据项正确,才不会出现差错。

  6.问:第11行“本年进项税额”显示灰色斜线,无法填报,如何处理?

  答:请检查信息表第11行“增值税缴纳方式代码”,如果选择的是“小规模纳税人”或“非增值税纳税人”,则无法填报。

  7.问:企业表22行期初留抵增值税额填报口径是什么?

  答:22行“期初留抵增值税额”依据所属期2019年1月份申报表中13行“上期留抵税额”,不要漏填,否则影响其他数据。

  8.问:增值税指标中的销售收入、所得税指标中的收入以及利润表中的营业收入的勾稽关系,请详细讲解?

  答:由于增值税和企业所得税对确认收入的规定有差异,因此二者的销售收入不必然相等。如果信息表“企业所得税缴纳方式”为“1”或“4”,在填报企业表“十一企业所得税申报指标”中的“营业收入”、“营业成本”等指标时,企业表“十二利润表指标”相关项目自动计算填列,此时需要注意补充填写利润表对应指标的“其中项”。

  9.问:房产税指标有自用房产和出租房产,是选择其中一个填,还是需要全部都填上?

  答:请按照企业的账务,据实全部填写。

  10.问:房地产企业预缴税款应该怎么填?

  答:房地产企业预缴的税款,没有确认收入,不进行填报。

  11.问:咨询关于车船税的问题,我公司是保险公司。应该按乘用车、商用车、摩托车、其他车辆分别填吗?

  答:保险公司只需要填代收代缴车船税行就可以了。

  12.问:是否所有企业都要填写财务指标(利润表、资产负债表、现金流量表指标)?

  答:除了非独立核算的非法人企业外,其他企业均需填写。

  13.问:为何有的栏次数据不好修改?

  答:有阴影的栏次是计算项,计算项不可以直接修改,只能对计算项的各组成项核对修改。

  14.问:填写的时候没注意单位,按照元填报的,需要重新填报吗?

  答:不需要重新填报,可进行数量级调整,具体操作方法是:选中表元,点击鼠标右键,选中数量级调整,在调整公式栏后的对话框中输入1000,点击确定即可。

  15.问:填列单位为千元,调查企业发生额不足千元,怎么办?

  答:因为考虑到调查企业规模不等,填报的金额单位一直是千元,计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨,当填报数据不足一个填报单位,或者由于四舍五入导致无法填报,请填写审核说明。

  16.问:职工人数具体标准是什么?

  答:请按照企业年度会计报表附列资料填写年初职工人数、年末职工人数。

  四、货物劳务服务表

  1.问:填写货物劳务服务表时,企业有多项货物劳务服务,应该怎么处理?

  答:在填写货物劳务服务表时,企业对应多项货物劳务服务,点击鼠标右键,选中增加行,增加相应的代码即可。

  2.问:审核时,货物劳务服务表审核不通过怎么处理?

  答:货物劳务服务表审核不通过时,相应的栏次出现一道黄线,在被标注黄色横杠数据行中的任意单元格单击右键,点击菜单中的“审核当前行”弹出审核结果对话框,查看详细信息后进行修正完善。

  3.问:审核提示“货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小”,如何处理?

  答:货物劳务服务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额数据之和*80%,需按照实际情况重新修正货物劳务服务表。

  4.问:企业在同一种货物代码的产品有多种型号,如何填写货物劳务服务表的产量和价格?

  答:产量相加,价格可以按照加权平均计算填报。

  5.问:货物劳务服务表16%的销项税填写数据后,6%的销项税不能填写?

  答:同一行里不能填写多种税率的产品,需添加一行再填写。

  6.问:货物劳务服务表1-7列不能填报?

  答:如果选择了正确的货物劳务代码后,系统没有自动带出计量单位,1-7列显示为灰色,则不需填报,其他项目请按照实际填报完整。

  7.问:企业在货物劳务代码中无法找到对应的代码,如何处理?

  答:货物劳务代码不能涵盖所有的货物和劳务,如果不能选到完全相符的代码,请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码,可以选择2702“其它工业产品”。

  8.问:商贸企业也需要填写货物劳务服务表吗?

  答:所有企业都必须填写货物劳务服务表,商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。

  9.问:如何在货物劳务服务表里增加行次填写?

  答:选中货物劳务服务表里任意一行,点击右键,选择“增加行”即可。

  10.问:有多个税率时,货物劳务代码的选择以及相应收入成本如何填写?

  答:应先分清本企业是生产、零售(批发)还是服务,增加行次分别选择相应的选项。

  11.问:货物劳务服务表未涉及相关指标的还需要填报吗?

  答:货物劳务服务表必须全部填报,货物劳务代码请与信息表行业尽量一致,计量单位为空的,不填写第二部分(产品产量、销量和价格等)。

  五、数据审核及报送

  1.问:应该怎么样进行审核?

  答:一是根据工具栏上“审核”右边的倒三角按钮依次选择审核、审核当前表、详细审核。二是变长表审核,切换到货物劳务服务表,点击鼠标右键,在弹出菜单中选择“审核当前行”。

  2.问:审核说明如何填写?

  答:审核说明标准应视问题情况尽量说明原因,不能只填写“数据无误、正确”等以及乱码现象。

  3.问:出现“货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小,应填报大部分货物劳务”错误提示怎么通过审核?

  答:货物劳务服务表中的销售额应大于税收表中销售额合计的80%。需要注意的是,如果有简易销售额的纳税人,货物劳务服务表中的销售额应包含简易销售额。

  4.问:审核货物劳务服务表时,提示货物劳务服务应满足18列<=8列*11%或18列>=8列*10%,或者20列=8列*3%的错误,但公司没有10%、11%和3%的适用税率?

  答:货物劳务代码选择存在错误,根据公司实际情况选择货物劳务代码。

  5.问:在最后的上报数据生成文件中没有找到文件的后缀怎么办?

  答:请打开计算机—“工具”—“文件夹选项”—“查看”—在“显示隐藏的文件、文件夹和驱动器”前面的圆圈里点击鼠标左键选中此项,然后点击确定即可。

  6.问:生成的数据文件怎么只有4KB,图标和视频里的也不一样?

  答:生成文件的图标和大小不重要,只要生成文件的尾缀是pat文件就可以,而且不要对生成文件做任何的改动。