个税改革引关注:催生买房潮?工薪阶层最受益?

来源:财税talk 作者:财税talk 人气: 时间:2018-07-16
摘要:talk哥有个在上海做程序员的朋友小A,他的人生目标是在三十岁前,在上海拥有一套属于自己的房子。现在他都已经实现一半的目标了,马上就要三十岁了。 说起年龄,talk哥一想到新来的同事可能是96、97年的嫩肉,不由感叹岁月真的可怕,它让你的腰围越来越圆,

  talk哥有个在上海做程序员的朋友小A,他的人生目标是在三十岁前,在上海拥有一套属于自己的房子。现在他都已经实现一半的目标了,马上就要三十岁了。

  说起年龄,talk哥一想到新来的同事可能是96、97年的“嫩肉”,不由感叹岁月真的可怕,它让你的腰围越来越圆,钱包却越来越扁。眼看物价越来越高,连加鸡蛋的煎饼果子都10元一个了,工资却一直没变。

  不过这几天程序员小A非常高兴告诉talk哥,他离“30岁买房”的目标将又近了一步。talk哥以为他买球赢了,不可能啊,世界杯的这段时间里天台都挤满人了。详细一问,原来是盼了七年的个税改革终于有进展了,不仅免征额有望提高,而且还会调整税率结构,这样一来,每个月工资可以多出几百元。

  个税改革是目前最热门的话题,咱们先来看看这次税改的重点:

  ①个税起征点由每月3500元提高至每月5000元(每年6万元);

  ②工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合征税;

  ③首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除;

  ④优化调整税率结构,扩大较低档税率级距;

  ⑤首次增加反避税条款。

  这次政策一出,大家都要吵翻天了,talk哥在网上总结了一些争议最多的观点:

  5000元起征点太低了,至少升到10000?特别是生活在一线城市的年轻白领,名副其实的“工资一出所剩无几”的“白领”,这群弱势群体都觉得个税起征点起码得提到8000-10000元。(talk哥连弱势群体都不是,最多是个隐形的贫困人口)

  四项劳动性所得的综合征税合理吗?改革之前所得的劳务报酬、稿费之类的收入是按照20%征税的,这下综合征税之后最高估计要交45%,自由职业者相当于加税了。(talk哥想转行做作家的目标都破灭了)

  专项附加扣除的款项会引起催生买房潮?首次增加子女教育支出、继续教育、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。对有房一族是好事,但是对单身狗也太不友好了,这下子七大姨八大姑催婚催产理由多一了一条:为了少交税。

  有专家指出:提高征税点只是务实的权宜之策,合理制定出支出抵扣才是改革的真正方向。

  工资20000以下的工薪阶层,税改后实际税负下降明显

  5000元起征点总体来说是符合预期的,虽然在北上广深等一线城市来说有点偏低,但总体上还是符合我国居民收入的实际情况。很多人都希望能提到8000-10000元之间,这种期许也许在未来也会实现的。

  草案规定,综合所得,适用3%至45%的超额累进税率。但从草案后附的税率表可以看出,原先按月计算的应纳税所得额调整为按年计算,并优化调整部分税率的级距,扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距,相应缩小25%税率的级距,30%、35%、45%这三档较高税率的级距保持不变。

  具体为:全年应纳税所得额不超过36000元的部分,税率为3%;超过36000元至144000元的部分,税率为10%;超过144000元至300000元的部分,税率为20%;超过300000元至420000元的部分,税率为25%;超过420000元至660000元的部分,税率为30%;超过660000元至960000元的部分,税率为35%;超过960000元的部分,税率为45%。

  因此,对于工资在2万元以下的工薪阶层而言,此次税改,预计实际税负明显下降。此次税改,对收入分配“提低、扩中、调高”方面具有积极的作用。

  然而,对于收入多样化的“高收入混合职业者”来说,税负上升较为明显。这一群体是指:收入有部分来自工资薪金,部分来自劳务报酬,比如一名新媒体编辑,如果他月入4万元,其中一半来自工资薪金,另一半来自在外兼职的稿费。改革之前这两类收入分别计税,各自税率不高。但是,税改后两类收入合并计税,明显提高了税率层级。

  如果贷款利息可减免个税,赶着买房结婚生子?

  这次个税改革,市场除了关注其中的税率级距,还有专项附加扣除。

  其中,这次草案首次增加了子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出等专项扣除,有了按家庭征税的雏形。扣除子女教育支出,是为了减轻有子女家庭的负担;扣除继续教育支出,是鼓励继续学习;扣除大病医疗支出,缓解居民大病医疗支出压力。

  对于“上有老下有小”的家庭来说,能减轻税收负担。那些担心因为这个会被催婚的人,talk哥只能说句:妈妈催你结婚有千万个理由,个税改革不背锅。

  然而,草案中最有争议的是:房贷等支出是否能在5000以上继续扣减个税。

  我们要知道,大部分热点城市楼市是限购的,如果没有个税缴纳记录有可能会影响你的购房资格。如果住房贷款利息可以减免个税,那么对于房地产市场影响将非常大(但预计很难全面执行)。

  在个人所得税方面,房贷利息抵扣是否只算首套,全额扣除还是限额扣除,这样的关键点并不明确。我们只能从逻辑上推论。为了保障公平,维持房地产市场稳定,最可能的做法是,房贷利率抵扣针对个人或家庭的首套刚需住房,不会引发炒房潮。

  跟房地产相关的,还有房租抵扣,目的是鼓励租房。房租已有相应的税收优惠政策,2016年6月,国务院发布政策,对住房租赁企业、机构和个人,实行增值税或所得税优惠。

  发展租房市场,除了个税抵扣,关键问题是盘活现有的租房市场,让租房者可以落户,解决孩子读书问题。

  从总体分析来看,个税对房地产市场没有太大影响,而发展教育,除了个税抵扣,还需要多个方面配合执行。

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