纳税人在第1至27行按资产类型填报留存备查的资产损失情况，跨地区经营汇总纳税企业在第1行至27行应填报总机构和全部分支机构的资产损失情况，并在第29行填报各分支机构留存备查的资产损失汇总情况。
A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 行次 项 目 账载金额 以前年度结转可扣除的捐赠额 按税收规定计算的扣除限额 税收金额 纳税调增金额 纳税调减金额 可结转以后年度扣除的捐赠额 1 2 3 4 5 6 7 1 一、非公益性捐赠 * * * * * 2 二、全额扣除的公益性捐赠 *
第10行“六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额”：本行第1列填报签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业的一方，按照分摊协议，将其发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出归集至其他关联方扣除的广告费和业务宣传费，本行应≤第3行与第6行的孰小值。本行第2列不可填报。
第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下：（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《专项用途财政性资金及职工薪酬纳税调整明细表》 TPSZSMART 行次 项目 取得年度 财政性资金 其中：符合不征税收入条件的财政性资金 以前年度支出情况 本年支出情况 本年
第3列“纳税调整金额”：填报纳税人持有投资项目，会计核算确认投资收益与税收规定投资收益的差异需纳税调整金额，为第2-1列金额。
A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《未按权责发生制确认收入及投资收益纳税调整明细表》 TPSZSMART 企业所得税的申报表说明是错的，多数高手的案例基本上也是不对的 大力税手 行次 项 目 合同金额（交
第2行“（一）非货币性资产交换视同销售收入”：填报发生非货币性资产交换业务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
保险企业:第23行第1列=表A105060第1行第2列。若表A105060第3行第2列≥第6行第2列，第2列=表A105060第6行第2列；若表A105060第3行第2列＜第6行第2列，第2列=表A105060第3行第2列+第9行第2列。若表A105060第12行第2列≥0，第3列=表A105060第12行第2列。若表A105060第12行第2列＜0，第4列=表A105060第12行第2列的绝对值。
本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 行次 项 目 金 额 1 一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7） 2 （一）财政补助收入 3 （二）事业收入 4 （三）上级补助收入 5 （四）附属单位上缴收入 6 （五）经营收入 7 （六）其他收入（8+9） 8 其中：投资收
A102020 金融企业支出明细表 行次 项目 金额 1 一、营业支出（2+15+25+31+32） 2 （一）银行业务支出（3+11） 3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10） 4 （1）同业存放 5 （2）向中央银行借款 6 （3）拆入资金 7 （4）吸收存款 8 （5）卖出回购金融资产 9 （6）
A102010 一般企业成本支出明细表 行次 项目 金额 1 一、营业成本（2+9） 2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8） 3 1.销售商品成本 4 其中:非货币性资产交换成本 5 2.提供劳务成本 6 3.建造合同成本 7 4.让渡资产使用权成本 8 5.其他 9 （二）其他业务成本（10+1
A101020 金融企业收入明细表 行次 项目 金额 1 一、营业收入（2+18+27+32+33+34） 2 （一）银行业务收入（3+10） 3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9） 4 （1）存放同业 5 （2）存放中央银行 6 （3）拆出资金 7 （4）发放贷款及垫资 8 （5）买入返售金融资产 9 （6）
第26行“其他”：填报纳税人取得的上述项目未列举的其他营业外收入，包括执行企业会计准则纳税人按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认的收益，执行小企业会计准则纳税人取得的出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益等。
本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下：
“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
商品和服务税收分类编码表（电子件，xls格式）
附件5 技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表 纳税人名称（盖章）： 纳税人识别号： 申报所属期：____年度 金额单位：人民币元（列至角分） 行次 投资企业信息 被投资企业信息 备注 技术成果名称 技术成果类型 技术成果编号 公允价值 计税基础 取得股权
附件4 个人所得税递延纳税情况年度报告表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司和取得个人技术成果的境内公司，在递延纳税期间向主管税务机关报告个人相关股权持有和转让情况。 二、报送期限 实施股权激励的非上市公司和取得个
附件3 技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于个人以技术成果投资入股境内非上市公司并选择递延纳税的，被投资公司向主管税务机关办理相关个人所得税递延纳税备案事宜时填报。备案表区分投资入股的技术成果，分别填写。
附件2 上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施股权激励的上市公司向主管税务机关办理个人所得税延期缴纳备案事宜时填报。 二、报送期限 企业应于股票期权行权、限制性股票解禁、股权奖励获得之次月15日内报送本表。
附件1 非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案表 填报说明 一、适用范围 本表适用于实施符合条件股权激励的非上市公司向主管税务机关办理个人所得税递延缴纳备案事宜时填报。 二、报送期限 企业应于符合条件的股票（权）期权行权、限制性股票解禁、股权奖
外出经营活动税收管理证明
2.外出经营活动情况申报表
相关政策——
税总发[2016]106号 国家税务总局关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理程序的意见
附件：
1.外出经营活动税收管理证明
2.外出经营活动情况申报表
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报说明
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》填报说明
《增值税预缴税款表》填写说明 表格下载 政策依据 国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 该申报表自2016年6月1日起施行。 《 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 》（
《增值税预缴税款表》 表格下载 政策依据 国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 该申报表自2016年6月1日起施行。 《 国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告 》（ 国家税务
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料填写说明 表格下载 政策依据 国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 该申报表自2016年6月1日起施行。 《 国家税务总局关于调整增值
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料 表格下载 政策依据 国家税务总局公告2016年第13号 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税纳税申报有关事项的公告 该申报表自2016年6月1日起施行。 《 国家税务总局关于调整增值税纳税申
依据国家税务总局公告2021年第9号 国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告，自2021年5月1日起，《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料等最新报表开始使用。
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