海啸一号案告捷，涉案虚开金额超过500亿

　　半年时间，横跨多部门的“海啸一号”案，终于告捷，这次共查处企业658户，涉案虚开金额超过500亿元，抓获64名犯罪嫌疑人。

　　“海啸一号”税案是深圳市历年来规模最大、团伙最多、抓获犯罪嫌疑人最多的虚开增值税专用发票案件。这次是组织了多个部门共同破获，它们分别是税务、公安、海关及人民银行。从中我们可以看出国家对虚开骗税行为，是绝不绝不手软！！

　　1.多家企业的海关进口缴款书（下称“海关票”）的信息被盗用！

　　2017年初，国内多地多家企业包括大型国企发现公司的海关票的信息被盗用。怎么回事？先科普一下什么是“海关票”？

　　海关票：即进口货物增值税专用缴款书，即企业进口货物缴纳增值税后，海关开具给企业的缴税凭证，可以由进口货物的企业用作进项抵扣税款。一份缴款书只能被抵扣一次。所以，在不少人眼中，这张票“金贵”得很呢。

　　也就是说，有人利用非法获取的海关票信息，通过变换商品类型名称的手段，把发票提供给没有真实购买货物的企业，用于增值税进项税款抵扣凭证，致使用票企业大量偷逃国家税款。

　　这招很狠！逃税逃出新境界了。

　　2.多重转手，谋取暴利，铤而走险！

　　这次税务部门不能容忍了，该出手时就出手，接招——

　　公安部门电脑系统显示，广西凭祥是本案的主要“战场”。凭祥地处中越边境，辖区内各类口岸最多，边贸交易繁荣。广西凭祥地区的一些报关行和深圳许某控制的外贸公司相互勾结，利用代理进出口贸易及报关业务便利的条件，负责收集或非法盗取商家进口货物不需要抵扣的海关票信息，比如水果海关票。

　　由于进口水果很多都是在国内批发市场直接进行销售，进口方多数是不需要用于进项抵扣。因此便滋生了所谓“中间商”，专门收集水果海关票抵扣信息，再从中转手，获取经济利益。

　　具体操作方法：在获取完上述水果、木材、冻肉等海关票信息后，许某为首的兜售海关票团伙以票面金额的1.5%至2.3%卖给深圳的不法中介。随后，深圳的不法中介再按票面金额的2.35%至2.8%，卖给深圳地区虚开团伙。该团伙再根据深圳、重庆、成都等多个下家的需要，通过控制的近千家“空壳公司”，开出虚假增值税发票。明明是水果、冻品，最后变成了电子产品等。

　　开好发票后，虚开团伙以票面金额的5%至5.5%收取手续费，下家们则将这些虚开的增值税发票用于抵扣，达到少缴税款的目的。

　　3.借助银行，深挖利益链！

　　这起虚开案件貌似是一件案子，实际上里面嵌套复杂、盘根错节……虚开团伙从虚构购销合同、收款收据、送货单等一系列凭证资料，根据下家需求伪造一整套资料，虚构整个业务流程；开设银行账户，虚构支付货款，通过多个公司账户层层虚转资金，最终回流到个人账户。

　　通过人民银行的反洗钱的资金监管优势，税务部门掌握了该团伙的资金走向，查获了10个犯罪团伙，包括以许某等人为首的2个兜售海关票团伙；以廖某、蔡某等人为首的７个虚开团伙和以陈某为首的1个虚开、骗税团伙。

　　切记：涉税犯罪，直接侵害国家利益，基本上就是弄几个票一抵扣钱就到手了，零成本但危害极大。按照《刑法》规定，虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

　　4.虚开增值税专用发票和骗取出口退税的做法，很愚蠢！

　　早在2016年，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行四部门已经建立协作机制，互联互通，严厉打击虚开和骗税的犯罪行为。所以，什么都别想，老老实实纳税吧！

　　涉及虚开骗税的企业、个人将列入税收违法“黑名单”，并遭到有关部门开展联合惩戒。目前参与联合惩戒的部门一共有34个，联合惩戒措施由18项增加到28项，包括限制出境、限制担任企业法定代表人等等。

　　切记：任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：

　　1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

　　2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

　　3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。